县2020年审计(调查)项目计划

2020年，全县审计工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及省市县委会议精神，认真落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示和李克强总理的要求，按照中省市审计工作会议安排部署，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以改革开放为动力，依法履行审计监督职责。按照县委审计委员会的要求，进一步加大审计力度，创新审计方式，提高审计效率，大力推进审计监督全覆盖,促进经济高质量发展，促进全面深化改革、促进权力规范运行，促进反腐倡廉建设，为实现追赶超越、加快建设富强人文健康新三原做出贡献。

一、审计项目安排的原则

（一）围绕中心，服务大局。强化审计委员会议事协调职能，把党的领导落实到审计工作各个方面，紧紧国绕县委、政府工作中心，科学安排年度审计项目，依法履行审计监督职责，服务全县经济社会发展大局。

（二）全面审计，突出重点。认真贯彻落实审计全覆盖工作要求，加大对国家重大政策措施贯彻落实情况、经济社会运行中各类风险隐患和重点民生资金（项目）的审计力度，促进惠民政策落地见效、权力规范运行和生态文明建设。

(三)统筹兼顾，科学安排。坚持审计“一盘棋”理念,不断加强计划统筹和资源整合。深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”。统筹安排审计项目实施，合理安排审计计划，科学优化审计资源配置，发挥审计监督合力。

（四）创新审计方式方法。进一步加大数据采集和分析力度,积极运用大数据技术和方法,开展大数据审计,提升审计监督的能力和效率。

二、审计项目安排情况

中省市统一组织的审计项目，主要按照政策落实跟踪和财政审计、民生和重点项目审计等板块安排实施，采取融合式、嵌入式、“1+n”等方式，做到“一审多项”、“一果多用”。

（一）国家重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

目标和重点:以推动中省市重大决策部署和“六稳”要求贯彻落实，促进政策落地生根和经济持续健康发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、三大攻坚战、乡村振兴等重点任务推进，以及金融服务实体经济、生态环境保护、重大投资项目推进等方面。

组织方式:依据审计署每年年初下发的指导意见，并根据省市有关部署要求，每季度对政策跟踪审计的重点作出安排。由省审计厅财政审计处统一组织，县级审计机关参与实施。

审计时间:本项目为署定持续跟踪审计项目，采取现场审计与非现场审计相结合的方式，每季度现场审计时间原则上控制在20个工作日以内。县审计局相关组室要按季度将跟踪审计情况报市审计局。

在国家重大政策措施落实情况跟踪审计中，在统一完成中省市每季度对政策跟踪审计的重点工作安排的基础上，还要根据省市计划完成以下4个子项的审计，县审计局按照上级审计机关要求的时间节点完成（省审计厅统一组织）。

1.“两促进”专项审计(署定)

本项目包括促进财政资金提质增效专项审计和优化提升营商环境专项审计

（1）促进财政资金提质增效专项审计。

目标和重点:以促进县级各部门提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

组织方式:由省审计厅财政审计处统筹安排，县级审计机关结合政策落实跟踪审计实施。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目，县级审计机关按照上级审计机关要求，上报审计报告。

（2）优化提升营商环境专项审计。

目标和重点:以激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

组织方式:由省审计厅财政审计处统筹安排，县级审计机关结合政策落实跟踪审计实施。

审计时间:本项目为持续跟踪审计项目，县级审计机关按照上级审计机关要求，上报审计报告。

2.互助基金协会扶贫资金专项审计调查

目标和重点:以促进贫困村扶贫互助资金协会和县扶贫开发局对扶贫互助资金加强管理、规范使用、提高效益为目标，重点关注2017、2018、2019年度扶贫互助资金财政拨款到位情况，资金借贷管理、使用效果、风险管理、监督检查以及滚动发展情况等。

组织方式:由省审计厅非银行金融机构审计处负责组织，县审计机关实施。完成审计时间:9月25日前。

3.“稳工业、扩投资、抓项目、促消费”专项审计

目标和重点:以贯彻省委十三届六次全会关于“着力促进稳定工业增长、扩大有效投资、搞好项目建设、推动消费增长”中各项政策部署全面有效落实为目标，重点关注县级相关部门贯彻落实我省出台的工业稳增长促投资23条意见、促进有效投资10条举措和促消费47条措施等相关政策情况。

组织方式:由省审计厅企业审计处负责组织，县级审计机关实施。完成审计时间:11月25日前。

（二）政府财政预算执行及部门单位预算执行情况审计

1.县本级预算执行情况审计

目标和重点:以推动深化财政体制改革，促进积极财政政策贯彻落实，提高财政资金使用绩效，维护国家财政安全为目标，以预算分配的合理性和规范性、预算执行的真实性、完整性和科学性、预算管理和资金分配（压缩一般性支出）为重点，开展县本级预算执行情况审计。

组织方式:县审计局组织对本级预算执行情况审计。完成审计时间:9月25日前。

2.一级部门预算执行情况审计

目标和重点：以部门预算收支管理，决算草案编制的真实性和完整性，各项财政转移支付资金和专项资金使用效益为目标。重点关注部门预算资金管理使用绩效、“中央八项规定”及其实施细则精神贯彻落实、三公经费管理使用情况等。

组织方式:县审计局运用计算机辅助审计，开展对本级财政及42个一级单位2019年度预算执行审计全覆盖。完成审计时间:9月25日。

（三）财政决算审计

以财政决算的真实性、完整性为基础,关注财政体制运行情况和地方政府性债务情况。重点关注财政收支缺口、执行统一财税政策、中省市转移支付资金预算管理和使用情况,延伸检查重点专项资金的管理使用情况等，促进盘活存量资金。此外，关注财政资金该投未投、该用未用，使用绩效低下等问题，对财政管理中的新情况、新问题,提出有针对性的政策建议。

县审计局组织对大程镇、陂西镇、渠岸镇、安乐发展服务中心4个镇（中心）2018-2019年度财政决算进行审计。完成审计时间:11月30日前。

（四）重点专项资金和民生资金审计

1.扶贫资金审计

围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，对照脱贫攻坚任务目标，对三原县2019年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设情况进行审计。通过揭示脱贫攻坚政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、项目建设运营中存在的突出问题，推动党中央、国务院关于脱贫攻坚的决策部署贯彻实施，促进精准扶贫、精准脱贫政策措施落地生根，维护扶贫资金安全，促进提高扶贫资金和项目绩效，推动提升扶贫脱贫质量和实效。深入分析审计发现问题产生的原因，提出改进和加强扶贫资金及项目管理、完善相关制度措施的意见和建议，充分发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的监督和保障作用。

县审计局组织对三原县2019年脱贫攻坚政策贯彻落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目建设情况进行审计。完成审计时间:11月30日前。

2.新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

目标和重点:以全面掌握全县用于疫情防控的财政专项资金、捐赠款物和疫情防控重点保障企业贴息贷款的规模、分配和管理使用等情况为目标，揭示上述资金和物资在筹集分配使用中存在的突出问题，特别是重点地区资金和物资的分配管理使用情况，促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用。

组织方式：按照“统一组织、分级实施、集中报告”原则，该项目由市审计局统筹协调，县审计局组织对三原县疫情防控资金和损赠款物进行专项审计，按照市审计局要求按时报送审计情况。

审计时间:按照上级审计机关工作要求，分阶段按时报送审计结果。

3.全县去冬今春天然气保暖保供工作专项跟踪审计

目标和重点：以落实去冬今春天然气供应“压非保民”要求，贯彻民用用气“量价齐保”、大民生用气“保量稳价”的政策，重点关注气源管理、价格执行中存在问题，揭示民营与国有供气企业关联交易，扰乱供气市场秩序、违规销售、挪用居民用气指标等行为。

组织方式:由省审计厅社会保障审计处负责组织，县审计局实行同级跟踪审计。完成审计时间:4月10日前。

4.2019年度全省福利彩票、体育彩票资金专项审计

目标和重点:以加强福利彩票、体育彩票资金管理，维护彩票发行秩序，规范彩票市场发展，维护彩票参与者合法权益，更好发挥彩票奖金、彩票发行费和彩票公益金效益为目标，重点关注彩票公益金依法筹集、分配和使用情况。

组织方式:由省审计厅民政社保审计处负责组织，县审计局实施审计。完成审计时间:10月25日前。

5.重点中小学收费及支出情况专项审计调查

目标和重点:以促进贯彻落实中小学免费义务教育政策，纠正和解决教育收费中不正之风，维护人民群众切身利益为目标，重点关注义务教育经费保障执行、困难学生资助政策落实、学校服务性收费以及乱收费情况等。

组织方式:由省审计厅教科文卫审计处统一组织，县审计局组织实施，要求至少抽3到4个中小学进行审计调查。完成审计时间:7月25日前。

（五）领导干部经济责任审计

以促进科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注领导干部贯彻执行党和国家经济工作方针政策和省市重大经济工作决策部署情况，监督检查财政财务收支的真实合法和效益、国有资产的管理使用、重大投资项目建设、改善民生的政策落实等情况，促进领导干部结合本地实际，落实改革、发展和稳定的各项任务要求，强化对领导干部权力运行的审计监督。把对领导干部的经济责任审计与财政财务收支审计相结合，将自然资源资产审计纳入领导干部经济责任审计，实现审计资源共享，提高审计效能。

县审计局按照县委组织部委托，对鲁桥镇、独李镇2个镇党政主要领导进行任期经济责任审计；
对县交通运输局、水利局等6个部门的党政主要领导进行离任经济责任审计。完成审计时间：6月30日前。

（六）领导干部自然资源资产审计

按照因地制宜、重在责任、稳步推进的原则，开展领导干部任职期间履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计，要突出生态环境问题与领导干部履职尽责作用，严肃查处资源毁损、重大生态破坏、重大环境污染、重大职责履行不到位等问题。审计中要做好自然资源资产审计与经济责任审计的统筹衔接，将自然资源资产审计纳入领导干部经济责任审计中一并进行，提高审计效率。

县审计局组织开展对鲁桥镇主要领导履行自然资源资产管理和生态保护责任情况审计。完成审计时间：10月30日前。

（七）财政财务收支审计

以揭示单位财政、财务收支和财务管理工作中存在的薄弱环节和突出问题为目标，提出加强单位财政财务管理的建议意见。县审计局组织对县农村公路管理站、县城乡居民养老经办中心等3个单位财政财务收支情况进行审计。完成审计时间：11月30日前。

（八）重点投资项目审计

以加强建设项目管理，提高建设资金使用效益为目标，重点检查建设项目的管理和资金的使用情况，揭示项目前期论证不足、概预算不细致、招投标程序和内容不规范、配套资金不到位、虚报重列项目套取建设资金、工程项目进展缓慢和严重损失浪费等问题，注重对项目建设的效益情况进行分析，促进加强建设资金和建设项目管理，确保建设项目顺利进行。

县审计局组织对2019年扶贫项目基础设施配套建设等20个政府重点投资及民生项目进行竣工决算（结算）审计；
对三原县高新区安置房建设项目一期工程等3个项目的预算价进行审核。完成审计时间：11月30日前。

(九)信息系统审计

目标和重点:以促进相关部门、单位加强信息系统管理，推动完善相关制度，提高资金使用绩效，保障信息系统安全、可靠和高效运行为目标，重点关注信息系统规划建设管理、信息系统应用绩效及网络信息安全等情况。

组织方式:县审计局组织对县公安局交通管理大队电子收费系统开展信息系统审计。完成审计时间：7月30日前。

（十）内部审计专项审计调查

以贯彻落实《审计署关于内部审计工作的规定》(中华人民共和国审计署第11号令)要求，加强审计机关对内部审计工作的指导监督，促进相关部门完善内部审计制度，推动内部审计机构认真履行职责，督促内部审计工作提质增效为目标，重点关注内部审计在单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面发挥作用情况。

组织方式:县审计局组织对县教育局、县水利局、县文化和旅游局、县卫健局、县住建局、县自然资源局6个部门进行内审自查和抽查。完成审计时间：11月30日前。

三、工作要求

(一)提高政治站位，强化使命担当。县审计局要旗帜鲜明讲政治，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。切实把思想和行动统一到党中央、国务院的重大决策部署上来，统一到县委、政府的中心工作上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化“经济体检”工作。审计人员要切实增强政治责任感，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

(二)做好各类审计项目的统筹安排,推进审计全覆盖。

县审计局要将各类审计项目科学统筹安排，优化审计资源配置，提升审计监督效能，做到“一审多项”、“一审多果”、“一果多用”。积极扎实推进大数据审计，实现现场审计与非现场审计有机结合，进一步推进审计全覆盖。

(三)严格执行审计计划，切实规范审计行为。县审计局要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，加强审前调查研究，增强审计工作方案的针对性和可操作性。要加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。

(四)严格遵守纪律要求，容观审慎作出评价。县审计局

要坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。

附件:2020年三原县审计(调查)项目计划表