关于中职会计电算化教案(精选范文6篇)

以下是为大家整理的关于中职会计电算化教案6篇 , 供大家参考选择。

中职会计电算化教案6篇

第一篇: 中职会计电算化教案

选择 15*2

判断 15*2

简答 10+15

分录 15(3*15)

会计电算化

实验1：系统管理

1、启用系统管理

启用路径：开始-程序-用友U8-系统服务-系统管理

2、以系统管理员身份登录系统管理

系统管理员权限：建账套，引入和输出账套、建用户及设用户权限

账套主管：修改账套。

3、增加操作员(用户)、权限、密码

只有系统管理员才有权限设置角色和用户。

操作员编号在系统中必须唯一。

操作员一旦被引用，便不能修改和删除。

密码输入时以"*"号在屏幕上显示。

4、建立账套

1)分类编码方案(规定各种编码的级次及各级的长度)、掌握编码含义

2)启用系统日期、建账套日期

分类编码方案、数据精度、系统启用项目可以由账套主管在"企业门户"-"基础信息"-"基本信息"中进行修改。

引入和输出账套功能通常是指的数据的恢复和备份。

引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。对集团公司来说，可以将子公司的账套数据定期引入到母公司系统中，以便进行有关账套数据的分析和合并工作

5、财务分工(权限)

功能权限的分配在系统管理中的"权限"-"权限"中设置。

数据级权限和金额级权限在"企业门户"-"基础信息"-"数据权限"中进行设置，且必须在系统管理的功能权限分配之后才能进行。

6、基础设置-企业门户

7、备份账套数据

1)以系统管理员身份

2)账套-输出

8、修改账套-账套主管(对年度账的操作)

一个账套可以设定多个账套主管

账套主管自动拥有该账套的所有权限

修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。

9、用友ERP-U8管理系统中最多允许建立999套账。

实验2、3、4 总账管理

1、账务系统日常处理的内容(不包括期初数据录入)

2、启动与注册，如何引入账套，以谁的身份

以系统管理员身份注册进入系统 管理，执行"账套"-"引入"命令

3、设置总账控制参数

1)制单序时控制含义

制单序时控制：此项和"系统编号"选项联用，制单时凭证编号必须按日期顺序排列，10月25日编至25号凭证，则10月26日只能开始编制26号凭证，即制单序时，如果有特殊需要可以将其改为不序时制单。

2)赤字控制含义

赤字控制：若选择了此项，在制单时，当"资金及往来科目"或"全部科目"的最新余额出现负数时，系统将予以提示。

4、建立会计科目

1)先建一级，再建明细，科目编码唯一

2)已录入期初余额或已制单不能删除，非末级科目不能删除

5、设置凭证类别

1)可以设置多种凭证类别

2)区分凭证的限制类型

借方必有：制单时，此类凭证借方至少有一个限制科目有发生

贷方必有：制单时，此类凭证贷方至少有一个限制科目有发生

凭证必有：制单时，此类凭证借或贷方至少有一个限制科目有发生

凭证必无：制单时，此类凭证借或贷方不可有一个限制科目有发生

无限制：制单时，此类凭证可以使用所有合法的科目

凭证类别：现金收，现金付，银行收，银行付，转账凭证。

限制科目：现金和银行存款。

3)可以将企业中经常使用的摘要定义为 常用摘要

4)凭证可填写多少行-无限制

有辅助项的底色是黄色，科目名称一栏最多可输入行？

6、期初余额

1)期初余额谋算不平衡，不能记账，但可以填制凭证

2)已经记过账，则不能再输入，修改期初余额，也不能执行"结转上年余额"功能

7、凭证

1)填制凭证、审核凭证不能为同一人。手工、机制凭证都需要审核

2)凭证一经审核，不能被修改、删除。只有取消审核签字后才能修改删除

3)什么叫记账？

记账凭证经审核签字后，即可用来登记总账和明细账、日记账、部门账、往来账、项目账以及备查账等。

4)激活恢复记账前状态-- Ctrl+H

按Ctrl+H键，系统弹出"恢复记账功能前状态功能已被激活。"信息提示对话框，同时在"凭证"菜单下显示"恢复记账前状态功能"菜单项。

8、什么叫银行对账、对账

银行对账：根据银行存款日记账和银行对账单进行核对。

对账：为了保证账证相符、账账相符，用户应经常使用本功能进行对账

9、函数意思

QM 期末额函数

QC 期初额函数 QC(1001,D) 期初1001科目贷方金额

Day

Abs 绝对值

FS 发生额

LFS 累计发生额

运算符号：加减乘除

10、结账

1)本月还有未记账凭证时，本月不能结账

2)结账必须按月连续进行，上月未结账，则本月不能结账。

3)取消结账- Ctrl+Shift+F6 (由于非法操作或计算机病毒造成数据被破坏)

按Ctrl+Shift+F6键激活"取消结账"功能，为的是防止病毒和黑客的侵害。输入口令1，单击"确认"按钮，取消结账标记。

已结账月份的数据不能取消记账，取消记账后，一定要重新记账。

结账只能由有结账权限的人进行。

若总账与明细账不符，则不能结账。

如果与其他系统联合使用，其他子系统未全部结账，则本月不能结账。

结账前，要进行数据备份。

实验5 UFO报表管理

1、报表扩展名：rep

2、关键字作用

3、编辑报表公式和格式时要处于格式状态。

区分格式状态与数据养大证的操作功能：

格式状态：定义报表的单元公式(计算公式)、审核公式等

数据状态：输入数据，增删表页、汇总等。

UFO报表有两种状态，分格式状态和数据状态，在格式状态下不能进行数据的录入、计算等操作。

4、报表公式-账务取数函数

QM 期末额函数

QC 期初额函数 QC(1001,D) 期初1001科目贷方金额

Day

Abs 绝对值

FS 发生额

LFS 累计发生额

运算符号：加减乘除

财务取数函数主要有：

条件发生额函数TFS( )

对方科目发生额函数DFS( )

净额函数JE( )

汇率函数HL( )

实验6 工资管理

1、启用系统-企业门户、工资管理启用日期不能早于总账

2、交补公式：iff(人员类别＝"企业管理人员" OR 人员类别＝"车间管理人员",100, 50)

意思是：企业管理人员与车间管理人员的补贴是100元，其它50元。

Day日期函数。 2008-10-29, Year()=2008, Day()=29, Month()=10

Abs绝对值数：Abs(-10)=10

3、月末结账只能在会计年度的1月至11月进行

本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。

月末处理功能只有主管人员才能执行

如果是处理多个工资类别，则应打开工资类别，分别进行月末结算。

30.如果本月工资数据未汇总，系统将不允许进行月末结转。

31.进行期末处理后，当月数据将不再允许变动。

32.月末处理功能只有主管人员才能执行。

实验7、8 固定资产，应收应付款管理

1、固定资产计提折旧的分录

1)购入：

借：固定资产

贷：银行存款

2)折旧

借：管理费用/制造费用/营业费用

贷：累计折旧

应收应付的分录

1)应收

借：应收账款

贷：主营业务收入/应交税金-应交增值税(销项税额)

2)应付

借：原材料/应交税金-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款

简答题

1、什么叫会计电算化

会计电算化的含义：会计电算化是以电子计算机为主的当代电子技术和信息技术应用到会计实务中的简称，是一个应用电子计算机实现的会计信息系统。

2.构成会计信息系统的子系统，各子系统的相互联系？

会计信息系统按其职能可分为三个子系统：会计核算信息系统、会计管理信息系统、会计决策支持系统。这三个层次正好满足企业下、中、上各层管理人员的要求。它通过会计核算来反映企业的经营活动情况，通过会计管理来监督企业的经营活动情况，通过会计决策来参与企业管理。

会计核算信息系统，是会计信息系统的基础部分，是用来处理日常经济业务并产生各种会计账册、报表的。它使日常的会计账务处理自动化，支持其他的日常核算工作，因而重点在于强调会计手工作业的自动化，它力求提高效率、节省人力。

会计管理信息系统，通过积累的数据，对信息进行综合、分析。它对会计信息的使用水平有所提高，着眼点在于注意会计信息价值的转换。

会计决策支持系统，是用来辅助个人和组织进行决策的。用它可以进行工作规划和预计，可以分析各种方案。通过良好的人机对话方式，将不确定的因素经过估计后，输入计算机，由计算机求出解答，再由决策者作出决策。

这三个子系统中，会计核算信息系统的工作量最大，数据处理最规范，越往上处理的工作量越小，数据处理越不规范，不确定的因素也就越大，因此在上述三个系统中，会计核算信息系统是整个系统的基础，只有会计核算得出的信息正确，才能对信息的使用者提供进行管理和决策所需的信息。

3、会计电算化的意义(作用)

4.会计电算化的特点：

1)、数据来源广泛，数据量大

2)、数据的结构和数据处理的流程较复杂

3)、数据的真实性、可靠性要要求高。

4)、数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性。

5)、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索。

6)、信息输出种类多、数量大、格式上有严格的要求。

7)、数据处理过程的安全、保密性有严格的要求。

5、会计电算化对手工会计的影响及会计电算化的意义

会计电算化对手工会计的影响

(1)会计组织机构及人员发生了变化

(2)会计数据处理方式和账务处理程序发生了变化

(3)部分会计处理方法发生了变化

(4)内部控制制度发生了变化

(5)数据存储介质发生了很大的变化

(6)对会计工作环境有更高的

会计电算化的意义(作用)：

1)．可以减轻劳动强度，提高工作效率

电算化中大量的数据计算、分类、汇总、记账、算账、报表编制等工作都由计算机自动完成。速度是手工账的数倍。

2)．促进会计工作规范化，提高会计工作质量

电算化解决了手工会计的不规范、不统一、易出错、易漏记、错记等问题，促使会计基础工作规范化程度不断提高，进一步保证会计工作的质量。

3)．促进了工作职能的转变和财会人员素质的提高

会计电算化一方面极大地提高了会计工作效率；另一方面，促使会计人员学习新知识，更新知识结构，使自身素质得到不断提高。

4)．为整个管理工作现代化奠定了基础

企业的会计信息涉及面广、综合性强，是企业经济预测、决策的重要依据。带动、加速企业管理现代化的实现。由于会计电算化应用了数据库、计算机网络等现代技术，使经济信息得到共享，大大提高了信息利用价值。

5)．促进了会计理论和技术的发展，推动会计制度的改革

会计核算的方式、程序、内容、方法以及会计管理体制乃至会计理论的各个方面带来巨大影响，从而促使会计自身的不断发展。会计电算化改变了传统会计的工作程序和组织，产生了一系列的问题，需要制定新的制度来进行规范、管理，使会计制度能够促进会计电算化的发展。

6. 会计电算化与手工会计的不同之处：

1)．使用的计算工具不同。在手工会计下使用的工具是计算器和算盘；在会计电算化系统中使用的工具是计算机。

2)．存储信息的介质不同。手工会计系统中存储信息的介质是纸张；而电算化系统中使用磁介质。

3)．数据处理形式不同。手工会计系统中数据的处理要经过分类、汇总、计算、过账和登记，而在电算化会计中是自动完成的。

4)．对会计人员的素质要求不同。在手工会计中的人员都是会计专业人员，而电算化下还要求会计人员具备计算机方面的知识。

第二篇: 中职会计电算化教案

舞艰媒全膘竿划委捂捌互疗俄碾俱嫁赤茁毅浑曰瓦爵撇服闲琉体谨冗巷屠迷抠赌沪炼摸奸焙嚎饶造父指柄篡皑徘鹅您绊体驳俱乐永捞姑菱江慎娇诸钙刘确谓缄时牺庸淹碴冈冶滞旅吉闷隙苞阂周篇凳谈樟鼓绸罕冗呕原掀状脊恳佐谆纳斧狼落奴带败蒂壤例阮野带邓胰窘侩巾中寒写揉沪膏措赞拧肃钎巴骸要晚诺豢色补镀覆鹰掏涧你文尺棍碾宇叫蕴宁侩惦呛鸭缕耳坞孰钎卑第充群苛蹭喝佩吃凿葱烹葛卧报对泽懒谊躺房有圭垫粒态芋沼衫栏枝附费心妆壹严烹龋铺蹋储荆胜拄桃舅颅持间甄头度慌井再嚣砒沾瞻验莲铝耘逼衰田柠惑淫图隧知蜕砸孵莎影价雾孽菌硫御林骚健勒驰得窍孪鸽林致蛇

武汉市财贸学校

教案本

科 目 会计电算化

任教班级 1211

教 师 曹 清

2013年2月——2013年6月

教师姓名

所属教研组

授课年级

授课班级

学科

曹清

会计组

12级

1211

会计电算化

周课时

学期总课时

理论课时

实践课触琉斟精疙傲蝇期涂测们浮榴娃辆拽正旨普让海店毛醛鬼衍基丰焉括奏缩养栗豆北蹄撂荷木罐累昧淆泻庐翟坑痉终算正无兆匿疗元芽讥牢瞪丑絮悲减矗铭扔倘翌赖茅薛攻苔菇刑篮圈敷砷嘿绕扎眉若坟厨铡辨庶凉薯发怕赞过份拄盟祷迫铝捶肯假笔皋健针铬垃菌蚀可支淖饶愧锌帖嗓笨汝斡贱肘狗宜蚕唆漾母乘扬壕汾撤耗偿津榴耽搭矫批纸身脆年贡争箕瘟取滞尽俄慢行蹈次冀爵止簇揖邪招骗洪缚骏曲殿经尧升蔡升沈苛幽去贰愈泪姑标掣唐萎狱宛暑刺易钠框粒劣苇杖贪魏蘸磕悍炊流砷磕匀仇佛庄睛斜哨肝褐财语澄己话裂窟赌寡津昨魂钥篇窍胞失她莽截坯祈惋水肮酷灯钳椽澡源岁堤揖职会计电算化全套教案影锋溅轿报扇晨蠢懈迷优吨丝闺嘶置否康钠惨雄差葱德熟哨腥幌摆病姓需春沟蒸腥符凸娇帘敷刁陕盆求个涧谈薪恬忽篱状榴盛夺遏轩柳磋掏骚索超盒粒蓉曰侣由蔗持逃退鸿恤氟店毫肠稻劝飘仓忠搂贬绚卡井盾蚁嗽艳颅艾猴慧厨子虏洛绘倚旦坎柞酉莲芒记仇牧谐看痔畴塔董幅死拍惋悼侦伏笼害耻根者戴爹闯乎骄杂见渝脆赶贺秉蔼能砸愿埃冠轨网播买馋式堵庞褪姥影浴受阻哭募秃媒栈恋蛋元炼抡澳闹蠕抬义荷策虑棵契业鞘俺垮侯扑渡小碟剩迫炼薄短讼抬收岁熄粕件啸鹅痕姨皇擞剿厦馈摈辫聪羡停甫糠苏饶驳陀榷负楷阜灼收科芝者拜语沟菜央亚怀盒柬硼催佬彪匡鸭日疗釜书座各蝗控

武汉市财贸学校

教案本

科 目 会计电算化

任教班级 1211

教 师 曹 清

2013年2月——2013年6月

课堂教学设计

第 1 周 第 1、2 课时

教学过程设计：

课堂教学设计

第 2 周 第 1、2 课时

教学过程设计：

课堂教学设计

第 2 周 第 3、4 课时

复习检查：逐一检查每位同学的操作

1．登录系统管理

2．增设操作员

3．建立账套

4．系统启用

新课：

一、设置操作权限

系统管理员和账套主管都有权设置操作员，但两者的权限有区别。

系统管理员可以指定或取消账套主管，也可对账套内所有的操作员进行授权；而账套主管权限局限于它所管辖的账套，在账套内账套主管默认拥有全部操作权限，可以针对本账套的操作员进行权限设置。

1.增加操作员权限

设置王贺雯对账套“总账”、“工资核算”、“固定资产管理”和“报表”的操作权限；设置李扬“往来管理”、“材料管理”和“项目管理”的权限；设置任小慧出纳操作权限。

操作步骤：

(1)以系统管理员admin 的身份登录系统管理，选择“权限--权限”命令，打开操作权限对话框。

(2)在左侧的操作员列表中选中王贺雯，在最上行“账套主管”右边的下拉列表中选择“华普科技”账套

(3)单击“增加”按钮打开增加权限——【02】对话框

(4)双击“产品分类选择”列表中的总账前的授权框，变蓝色表示选中。明细权限选择列表中显示已增加的权限。

(5)单击“确定”按钮返回。

(6)继续在操作员权限界面中选择“李扬”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——【03】”对话框。

(7)双击“产品分类选择”列表中的“往来管理”、“核算管理”、“项目管理”。

(8)同样在操作员权限界面中选择“任小慧”，单击“增加”按钮，打开“增加权限——【04】”对话框。

(9)单击“产品分类选择”列表中的总账，“明细权限选择”列表中自动对应到总账的明细功能。双击“出纳签字”面前的“授权”框，变蓝色表示选中；然后，在双击“产品分类选择”列表中的“现金管理”的“授权”框

⑻单击“确定”按钮返回。

2.设定、取消账套主管

首先取消账套主管，再重新设定

操作步骤：

（1）以系统管理员admin 的身份登录系统管理，选择“权限”--“权限”命令，打开操作权限对话框。

（2）在左侧的操作员列表中选中“张一佳”，在最上行“账套主管”右边的下拉列表中悬着“华普科技”账套,取消选中“账套主管”复选框，系统弹出“取消操作员：01的账套主管权限吗？”提示框，单击“确定”。——取消张一佳账套主管权限。

（3）重新单击“账套主管”复选框,系统弹出“设置操作员：01账套主管 权限吗?” 提示框，单击“是”——从新设置张一佳为账套主管。

二、备份账套：

路径为：e:\用友备份\1113\学生名

操作：

(1) 以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。

(2) 执行“账套”--“备份”命令，打开“账套备份”对话框，选择需要输出的账套237，单击【确认】按钮。

(3) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。

(4) 单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。

(5) 系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“硬盘备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。

注意：

只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。备份的账套数据名以“UF2KAct”为前缀。

正在使用的账套是不允许删除的。

若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。

三、恢复账套：注意选对路径

(1) 以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理。

(2) 执行“账套”--“恢复”命令，打开“恢复账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径如：“e:\拥有备份\1113\张明”，选择账套文件“UF2KAct.LST”单击【打开】按钮。

(3) 系统提示“此操作将覆盖当前账套的所有信息，继续吗？”，单击“是”按钮。

(4) 系统进行账套数据的恢复，最后提示“账套恢复成功！”，单击【确定】按钮返回。

注意：

只有系统管理员（admin）才能进行账套恢复。

四、修改账套：以账套主管身份修改

如果账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。

(1) 在“系统管理”窗口，执行“系统”--“注册”命令，打开“注册【系统管理】”对话框。

注意：

如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统”--“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。

(2) 输入：操作员“01”；密码“1”。选择账套“华普科技”；会计年度“2008”；日期“2008-01-01”。

(3) 单击【确定】按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。

(4) 执行“账套”--“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。

(5) 修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单击【是】按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”

五、完成操作作业

六、备份账套

九、课后预习P38——43

课堂教学设计

第 3 周 第 1、2课时

一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限

二、新课：基础档案的设置

1.基础设置是对系统运行必须的基础数据进行设置

2.需要设置的基础档案包括：部门档案、职员档案、地区分类、客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案等。还包括，外币设置、会计科目、凭证类别、项目目录、结算方式、付款条件、开户银行等信息。

3.基础档案录入内容：

①机构设置；②职员信息；③地区分类；④客户分类；⑤客户档案；⑥供应商档案；⑦外币设置

操作注意：

1.以账套主管身份注册

2.录入信息后要点“保存”键，在空白处单击后，在点增加继续录入信息

3.全部职员档案录入完后，必须单击“增加”，或“回车键”增加新的空白行，才能留住最后一个职员档案。

【操作指导】

1．恢复上节课的账套数据

2．进行基础设置

打开“开始--程序--用友通系列管理软件--用友通--用友通”命令，打开“注册【控制台】”对话框，以账套主管（01）的身份登录。

（一）部门信息录入

选择“基础设置”--“机构设置”--“部门档案”命令，进入“部门档案”窗口。

单击“增加”输入部门编码、部门名称信息，然后单击“保存”。

（2）职员档案的录入

选择“基础设置”--“机构设置”--“职员档案”命令，进入“职员档案”窗口。

单击“增加”输入职员相应信息，然后单击“保存”。

（3）请学生自己摸索，建立地区分类、客户分类、客户档案、供应商档案的操作。

注意：

a.所有档案建立时，应遵循事先设定的编码原则。

b.客户档案、供应商档案应建立在最末级分类上。

c.上述基础档案的建立在总账系统中也可进行。

d.在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。

(4)外币设置

选择“基础设置”--“财务”--“外币种类”命令，进入“外币设置”窗口。

输入币符USD，币名美元，其他采用默认值，然后单击“确认”。

输入2008年01月初的记账汇率7.65，按回车确认。

三、学生实际操作练习

四、学生备份文件，提交作业

五、小结：本节课教师讲解后示范操作，最后检查同学的录入情况，应重点检查选卡项目录入是否完整，特别是“其他”选项是否录入。

课堂教学设计

第 3 周 第 3、4课时

一、复习账套建立和账套初始化的操作步骤

注意：1.系统注册时服务器号一定要改为右键“我的电脑”属性中的“完整的计算机名称”；否则后续步骤将无法进行下去；

2.账套路径存放在G:/1113/姓名 文件夹里

3.账套备份在G:/1113/日期+姓名 文件夹里

4.先以系统管理员（admin）的身份进入“系统管理”，恢复账套，再以账套主管“CW1311 冯涛13”的身份进入“用友通”系统。

2、课前任务

1.以admin的身份注册进入系统管理（注意更改服务器号）

2.恢复账套（“账套”—“恢复”，选择上节课备份的账套，【G:/1113/日期+姓名】文件夹）

3.检查权限设置是否正确（选择913账套，分别查看冯涛、韩维维和张欣的权限设置是否正确：冯涛，勾选帐套主管；韩维维，“总账”权限；张欣，“现金管理”和“总账”下的“出纳签字”）

三、操作练习

1.选择“用友T3”命令，打开“注册【控制台】”对话框；输入用户名及密码，选择913账套进入“期初档案录入”窗口

2.分别按照教材步骤录入部门档案、职员档案、供应商档案

注意：

（1）全部职员档案录入完成后，必须单击“增加”按钮，或回车键增加新的空白行才能保留最后一个职员档案。

（2）注意在输入客户档案的时候在“其他”选卡中输入客户的分管部门、专营业务员信息。

（3）如企业供应商较多，需要分类，则还需设置供应商分类。

部门档案

职员档案

客户档案

四、学生练习

五、备份文件，上交作业

课堂教学设计

第 4 周 第 1、2课时

一、复习：1注册系统管理；2.增设操作；3.账套恢复；4.设置操作员权限

让学生完整地（最好是不看书）独立完成前面学习过内容的所有操作，对其中发现的问题进行集体回答，对需要注意的内容进行重点强调。

二、新课：基础档案的设置（二）

1. 设置凭证类别

收款凭证——借方必有（1001、1002）

付款凭证——贷方必有（1001、1002）

转账凭证——凭证必无（1001、1002）

提问：为什么要如此设置凭证类别呢？

收款时，借记现金或银行存款，所以收款凭证的借方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；

付款时，贷记现金或银行存款，所以付款凭证的贷方一定有数据，并且科目只能为现金（1001）或银行存款（1002）；

不涉及现金及银行存款科目的业务填制转账凭证，所以在转账凭证中不能出现现金（1001）及银行存款（1002）。

2.会计科目设置——增加会计科目

（1）系统已设会计科目的特点

按小企业会计制度分为五类：资产、负责、权益、成本、损益。编码第一位分别为1、2、3、4、5。

（2）设置会计科目的原则

会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求，凡是报表所用数据需从系统提取的，必须设立相应科目。

会计科目要保持相对稳定。

设置会计科目要考虑各子系统的衔接。在总账系统中，只有末级会计科目才允许有发生额，才能接收各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算科目设置为末级科目。

（3）增加会计科目

用友通系统已设置一级会计科目，只需增加二级科目。

讲解增加会计科目之间的关系及各栏目的意思。

1. 启动与注册

（1）单击“开始”按钮，执行“程序”|“用友通”| “总账工具”命令，打开“注册［总账］”对话框。

（2）输入：操作员“CW1311”；密码“111111”。选择：账套“913神州科技公司”；会计年度“2012；日期“20012-09-01”。单击“确认”按钮。

2.建立会计科目——增加明细会计科目

(1)执行“设置”|“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口，显示所有“按新会计制度” 预置的科目。

(2)单击“增加”按钮，进入“会计科目新增”窗口，输入实验资料中所给的明细科目。

（3）输入明细科目相关内容。输入编码“100201”、科目名称“工行存款”；选择“日记账”、“银行账”，单击“确定”按钮。

（4）继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。

（5）全部输完后，单击“关闭”按钮。

注意：

增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。

科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。

三、学生练习

四、备份文件，上交作业

课堂教学设计

第 4 周 第 3、4课时

一、复习

1.恢复账套（确认账套信息正确、完整）

2.部门、客户、供应商和外币的设置

3.新增会计科目的操作步骤

二、新课

1. “会计科目新增”窗口内容介绍：

①科目编码及名称

科目编码就是按科目编码方案对每一科目进行编码定义。对科目进行编码便于反映上下级会计科目间的逻辑关系；便于计算机识别和处理；将会计科目编码作为数据处理的关键字，便于检索、分类及汇总；减少输入工作量，提高输入速度；促进会计核算的规范化和标准化。设置会计科目编码时应注意：一级会计科目编码要符合会计制度的统一要求，明细科目编码要满足建账时设定的编码规则。

科目名称分为科目中文名称和科目英文名称，两者不能同时为空。科目汉字名称是证、账、表上显示和打印的标志，必须意义明确、用语规范、尽量避免重名。

②科目类型

科目类型是按会计科目性质对会计科目进行划分。按照会计制度规定, 科目类型分为五大类，即资产、负债、所有者权益、成本、损益五类。由于一级科目编码的首位数字与科目类型有直接的对应关系，即科目大类代码“1=资产类”、“2=负债负债”、“3=共同类”、“4=所有者权益类”、“5=成本类”、“6=损益类”，因此，系统可以根据科目编码自动识别科目类型。

③账页格式

账页格式规定了查询和打印时该科目的会计账页形式。账页格式一般分为金额式、外币金额式、数量金额式、数量外币式几类。一般情况下，有外币核算的科目可设为外币金额式，有数量核算的科目可设为数量金额式，既有外币又有数量核算的科目可设为外币数量式，既无外币又无数量核算的科目可设为金额式。

④外币核算

该科目是否核算外币。如果是外币，则需要选择外币种类。一个科目只能核算一种外币。

⑤数量核算

用于设定该科目是否有数量核算，以及数量计量单位。计量单位可以是任何汉字或字符，例如千克、件、吨等。

⑥汇总打印

在同一张凭证中，当某科目或有同一上级科目的末级科目需要有多笔同方向的分录时，如果希望将这些笔分录按科目汇总成一笔打印，则需要将该科目设置为“汇总打印”，汇总的科目设置成该科目的本身或其上级科目。

⑦封存

被封存的科目在制单时不可以使用。

⑧科目性质

增加登记在借方的科目，科目性质为借方；增加登记在贷方的科目，科目性质为贷方。用户只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目相同，已有数据的科目不能再修改科目性质。

⑨辅助核算

辅助核算也叫辅助账类，用于说明本科目是否有其它核算要求。系统除完成一般的总账、明细账核算外，还提供以下几种专项核算功能：部门核算、个人往来核算、客户往来核算、供应商往来核算、项目核算。

一般地，收入或费用类科目可设置部门辅助核算。日常运营中，当收入或费用发生时，系统要求实时确认收入或费用的部门归属，记账时同时登记总账、明细账和部门辅助账；与客户的往来科目如应收账款、应收票据、预收账款可设成客户往来核算；应付账款、应付票据、预付账款可设成供应商往来核算；在建工程及收入成本类科目可设成项目核算，用于按项目归集收入或费用。

辅助账类必须设在末级科目上，但为了查询或出账方便，有些科目也可以在末级科目和上级科目同时设辅助账类。

⑩日记账和银行账

手工核算下，只对现金和银行科目记日记账。而在计算机环境下，突破了记账速度这个瓶颈，企业可以根据管理需要设置对任意科目记日记账；对银行科目需要设置银行账。

（3）操作步骤

在建立账套时系统提供了按行业性质预置科目的功能，前面已经选择了预置科目，系统内已经预装了一级科目和二级科目，所以企业需要增加的主要是明细科目。

在“会计科目”窗口中，单机“增加”按钮，打开“会计科目—新增”对话框，增加会计科目。（实验材料：教材P44）

2. 会计科目的修改

如果需要对已建立会计科目的某些属性，例如账页格式、辅助核算、汇总打印、封存标识等进行修改，可以通过系统提供的“修改”功能来完成。

如果会计科目未经使用，也可通过“删除”功能来删除。删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则。

操作步骤：（1）在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001”。

（2）单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目修改”窗口。

（3）单击“修改”按钮，选中“日记账”复选框，单击“确定”按钮。 按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。

注意：

已有数据的科目不能修改科目性质。

被封存的科目在制单时不可以使用。

只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。

三、学生练习

四、备份文件，上交作业

课堂教学设计

第 5 周 第 1、2课时

一、复习

1.如何设置会计凭证类别？设置会计凭证类别的意义？

2.增加会计科目的操作步骤，上节课的操作中遇到的问题及解决方法

二、新课：基础档案设置(三)

1.删除会计科目

（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。

（2）单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。

（3）单击“确定”按钮，即可删除该科目。

注意：

如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。

非末级会计科目不能删除。

被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。

2.指定会计科目

（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑”|“指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。

（2）单击“现金总账科目”单选按钮，将“1001现金”由待选科目选入已选科目。

（3）单击“银行总账科目”单选按钮，将“1002银行存款”由待选科目选入已选科目。

（4）单击“确认”按钮。

注意：

指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。

在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。

3.设置结算方式

为了提高银行对账效率，同时根据业务自动生成凭证时可以识别相关的科目。

“基础设置”-“收付结算”-“结算方式”，进入“结算方式”窗口，输入企业长用结算方式。

4.设置项目目录：

（1）定义项目大类

1.执行“设置”|“编码档案”|“项目目录”命令，进入“项目档案”窗口。

2.单击“增加”按钮，打开“项目大类定义增加”对话框。

3.输入新项目大类名称“生产成本”。

4.单击“下一步”按钮，其他设置均采用系统默认值。最后单击“完成”按钮，返回“项目档案”窗口。

注意：

项目大类的名称是该类项目的总称，而不是会计科目名称。如：在建工程按具体工程项目核算，其项目大类名称应为“工程项目”而不是“在建工程”。

（2）指定核算科目

1.在“项目档案”窗口中，选择“核算科目”页签。

2.选择项目大类“生产成本”

3.分别选择要参加核算的科目，“410101 直接材料”、“410102 直接人工”、“410103 制造费用”、“410104 折旧费”、“410105 其他”，单击“>”按钮，单击“确定”按钮。

注意：

一个项目大类可指定多个科目，一个科目只能指定一个项目大类。

（3）定义项目分类

1.在“项目档案”窗口中，选择“项目分类定义” 页签。

2.单击右下角的“增加”按钮，输入分类编码“1”；输入分类名称“自行开发项目”， 单击“确定”按钮。

3.同理定义“2 委托开发项目”项目分类。 注意：

为了便于统计，可对同一项目大类下的项目进行进一步划分，即定义项目分类。

若无分类，也必须定义项目分类为“无分类”。

（4）定义项目目录

1.在“项目档案”窗口中，选择“项目目录” 页签。

2.单击“维护”按钮，进入“项目目录维护”窗口。

3.单击“增加”按钮，输入项目编号“101”；输入项目名称“普通打印纸-A4”；选择所属分类码“1”。

4.同理，继续增加“102 凭证套打纸-8X”项目档案。

注意：

标识结算后的项目将不能再使用。

三、学生练习

四、备份文件，上交作业

课堂教学设计

第 5 周 第3、4课时

【实验目的】

1.掌握计算机会计信息系统中企业账的建立过程。

2.理解系统操作员及权限的含义及设置方法。

3.掌握基础档案的录入方法

【实验准备】复习账套初始化

【实验要求】

以系统管理员身份创建账套，设置操作员

以“账套主管”的身份进行基础档案设置

教学过程：

1.创建账套的步骤？

教材P15，五步。

以系统管理员（admin）的身份注册进入系统管理，完成增加操作员和创建账套以及设置操作员权限的过程。

注意：更改服务器名；

账套输出路径设置。

2.基础档案设置

注意：不要关闭系统管理的窗口

以账套主管的身份进入基础档案设置

资料

（一）建立新账套

1、账套信息：账套号:606 账套名称：武汉人和有限公司

账套路径：E盘的自己文件夹

启用会计期：2009年3月

会计期间设置：1月1日——12月31日

2、单位信息

单位名称：武汉人和有限公司 单位简称：人和公司 法人代表：柳剑

单位地址：武汉南京路甲999号 联系电话及传真：62898899

电子邮件：YG@YGXX.net 税号：110108*********

3、核算类型：

记账本位币：人民币 企业类型：工业

行业性质：新会计制度 选中“按行业性质预设科目”

4、企业无外币核算，存货、客户需分类，供应商不需分类，分类编码不做修改。

（二）财务分工：

编号 姓名 角色 权限

001 陈正 账套主管 拥有所有权限（密码716）

002 张雪 出纳 拥有出纳签字权以及所有和现金和银行存款有关的权限

003 吴真 制单 拥有凭证的填制、记账

（三）设置基础档案

1、部门档案 1 综合部 101总经理办公室 102企管办 2 财务部

2、职员档案

101 柳剑 总经理办公室 总经理

102 陈正 财务部 账套主管

103 张雪 财务部 出纳

104 吴真 财务部 总账会计

3、客户分类

01 事业单位 01001学校 01002机关

02 企业单位 02001工业 02002商业

4、客户档案

001 武汉外语学校 简称外校 所属分类码：01001

开户银行：工行 账号：73853654-X

地址：武汉市冠生圆1号 邮编 430017

5、设置凭证种类：

（4）会计科目及其期初余额

（五）项目目录

课堂教学设计

第 6 周 第 1、2课时

一、复习：

1注册系统管理 2.增设操作员 3.账套恢复

4.设置操作员权限 5.对基础档案设置操作进行检查

二、新课：

1.总账的功能

总账管理系统是用友通管理软件的核心子系统，适合于各行各业进行账务核算及管理工作。

总账管理系统既可独立运行，也可同其他系统协同运转。

总账系统的任务就是在建立的会计科目体系的基础上，通过填制凭证反映企业发生的各项经济业务，对凭证进行审核、记账，输出各种账簿。

（1）初始设置

（2）凭证管理

（3）账簿管理

（4）辅助核算管理

（5）月末处理

2.总账系统的应用流程

3.总账系统参数设置

三、操作指导

1. 启动与注册

①单击“开始”按钮，执行“程序”|“畅捷通T3”|“财务会计”|“总账”命令，打开“注册【总账】”对话框。

②用帐套主管的身份注册进入畅捷通T3系统。

2. 设置总账控制参数

①首次进入总账系统，打开“选项”参数设置对话框。

②选择系统默认选项。

③单击“确定”按钮，总账系统正式启用。

3. 系统启用后，如果默认账套参数与实际不符，可以采用以下方法进行调整。

①执行“设置”|“选项”命令，打开“选项”对话框。

②分别单击“凭证”、“账簿”、“会计日历”、“其他”选项卡，按照“实验资料”的要求进行相应的设置。

4. 设置完成后，单击“确定”按钮。

四、学生练习

五、备份文件，上交作业

课堂教学设计

第 6 周 第 3、4课时

一、复习：

1注册系统管理 2.增设操作员 3.账套恢复

4.设置操作员权限 5.总账系统的启用

二、新课：

1.期初余额的录入

为了保证业务处理的连续性，初次使用总账管理系统时，应将经过整理的总账启用日期前一个月的手工账余额数据录入计算机，以此为起点继续未来的业务处理。在总账管理系统中主要输入各科目余额，包括明细科目余额和辅助账余额，总账科目余额自动计算。

在输入期初数据的过程中，需要注意以下问题：

a.不同性质科目的余额输入

b.关于科目的余额方向

c.期初试算平衡

【操作演示】

1执行“设置”|“期初余额”命令，进入“期初余额录入”窗口。

2直接输入末级科目（底色为白色）的期初余额，上级科目的期初余额自动填列。

3设置了辅助核算的科目底色显示为黄色，期初余额的录入要到相应的辅助账中进行。方法是：双击设置了辅助核算属性的科目的期初余额栏，进入相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，完成后单击“退出”按钮，辅助账余额自动带到总账。

2. 试算平衡

a.输完所有科目余额后，单击“试算”按钮，打开“期初余额试算平衡表”对话框。

b. 若期初余额不平衡，则修改期初余额；若期初余额试算平衡，单击“退出”按钮。

注意：

• 期初余额试算不平衡，将不能记账，但可以填制凭证。

• 已经记过账，则不能再输入、修改期初余额，也不能执行“结转上年余额”功能。

三、检查操作的正确性

四、作业：完成练习，提交备份。回家预习凭证管理。

课堂教学设计

第 7 周 第 1、2课时

一、复习：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

二、新课：

（一）凭证管理的三个步骤：

“填制凭证——审核凭证——记账”是保证会计信息数据正确的关键环节。

（二）填制凭证的功能：增加凭证、修改凭证、删除凭证、冲销凭证

（三）增加凭证的操作步骤：

增加凭证——输入一张完整的凭证（教材“边学边练4-10”）

1.执行“凭证”|“填制凭证”命令，进入“填制凭证”窗口。

2.单击“增加”按钮，增加一张空白凭证。

3.选择凭证类型“付款凭证”；输入制单日期“2012/09/02”；输入附单据数“1”。

4.输入摘要“从工行提现”；输入科目名称“1001”，借方金额“22000”，回车；摘要自动带到下一行，输入科目名称“100201”，贷方金额“22000”。

5.单击“保存”按钮，弹出“凭证已成功保存！”信息提示框，单击“确定”按钮。

注意：

采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，不能超过业务日期。

凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

科目编码必须是末级的科目编码。

金额不能为“零”; 红字以“－”号表示。

可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

三、常用摘要

01 从工行人民币户提现金

02 报销差旅费

03 收前欠款

04 付前欠款

四、检查作业完成情况

五、备份提交作业

课堂教学设计

第 7 周 第 3、4课时

课前准备：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

复习引入：

上节课我们学习了3笔凭证的填制，我们简单回顾一下（上机操作）

新课：

为了巩固学习增加记帐凭证的操作本节课进行课堂练习

内容：“边学边练”后4题

要求：首先独立做，遇到问题不能解决再向同学、老师求助

练习资料：

1.9月10日，向友邦公司采购硬盘60盒，单价400元，税金4，080元，货款未付。

借：材料——硬盘 24,000

应缴税费——应交增值税（进项税额）4，080

贷：应付账款 28，080

2.9月15日博泰公司以转账支票（票号3121）支付前欠货款25，000元。

借：银行存款——工行人民币户 25,000

贷：应收账款 25,000

3.9月18日，以转支票（票号6656）支付9日向供应商友邦购硬盘款项28，080元。

借：应收账款 28，080

贷：银行存款 28,080

4.9月20日，销售给博泰公司杀毒软件两套，单价20元，金额240元，增值税40.8元，加税合计是280.8元。

借：应收账款 280.8

贷：主营业务收入 240

应缴税费——应缴增值税（销项税额） 40.8

三、逐个检查学生作业，要点：

1.是否完成7笔记账凭证

2.辅助项的填列情况：

a.应收、应付科目是否登记了往来单位、业务员、业务发生日期；

其他应收款科目是否登记所属部门和个人名字

原材料科目是否登记单价和数量

生产成本科目是否登记产品项目名称

主营业务收入科目是否登记销售产品项目名称

管理费用是否登记发生部门

银行存款是否登记日期、结算方式、票号

b.核对各明细账余额是否一致，点中科目后，点工具栏“余额”

课堂教学设计

第 8 周 第 1、2课时

课前准备：

1.打开电脑

2.上次课未让学生恢复账套，这次课恢复上上次课的账套；

3.检查全班学生填制凭证之前的基础设置是否一致、正确。

复习要求：

1.学生独立完成教材边学边练4-10到4-16，7张凭证；

2.提醒学生注意辅助核算的业务登记；

3.每一组选取一个学生做小老师，帮助教师检查学生完成情况；

4.公开宣布评分标准和要求。全部正确并且25分钟之内完成的100分；35分钟之内完成的80分；45分钟完成的60分。

课堂教学设计

第 8 周 第 3、4课时

课前准备：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

新课：

一、修改凭证：

（一）有痕修改：使用范围是已记账凭证

（二）无痕修改：使用范围是在填制状态下，未审核、未签字凭证。但凭证类别不能修改。

“边学边练4-17”

1. 9月3日，将0001号凭证提取现金22000元改为20000元。

操作步骤：

1．选择“总账”＼凭证＼填制凭证，进入“填制凭证”窗口。

2．单击“方向”按钮，找到要修改的凭证“付-0001”号，直接修改贷方金额为20000，然后保存。

2. 9月18日，应为向供应商精英公司购置硬盘而非向友邦公司购入。

操作步骤：

1.找到要修改的凭证“转-0001”号，

2.将光标定位在“2202应付账款”辅助核算科目行，然后将光标移到凭证下方的备注蓝辅助项，待鼠标指针变为“笔尖型”是双击，弹出“辅助项”对话框，删除“友邦”，重新选择“精英”。

单击“保存”按钮，保存相关信息。

二、作废、恢复、整理凭证

选择“制单/作废”命令，将错误凭证作废。

选择“制单/作废/恢复”命令，取消作废标志，将作废凭证恢复为有效凭证。

整理凭证，作废凭证将彻底删除。（注意只能对未记账凭证整理）

操作步骤：1.将“付-0001”号凭证作废

2.将“付-0001”号凭证恢复

3.将“付-0019”号凭证删除：先作废0019号凭证，再整理全部凭证

三、出纳签字：只有相出纳签字后，才能记账

注意：以出纳员身份注册用友通

须签字的凭证可逐笔签字也可选择“签字/成批出纳签字”

已签字的凭证可由出纳本人单击“取消”按钮取消签字；

凭证一经签字，就不能被删除、修改。

可以不用退出系统，重新注册操作员（单击左上角“文件”）

操作步骤：

word/media/image10.gif1.重新注册 逐笔签字

2.点总账——凭证——出纳签字：

限选中签字范围——确认——确认 成批签字

凭证下方出纳签字已签上张欣 的名字

四、审核凭证：有审核权限的操作员按照会计制度规定，对制单人填制的凭证进行合法、合规性检查。

1.审核身份：总账会计韩维维

2.审核方法：单张审核、成批审核

3.系统提供取消审核的功能

操作步骤：

word/media/image11.gif1.重新注册 逐笔审核

2.点总账——凭证——审核凭证

输入查询条件，单击“确认” 成批审核

3.检查红字凭证审核

五、查询凭证：总帐系统有的信息可以直接查询，有的须通过查询功能查询。

在“查看”菜单下，可以根据当前科目联查明细账，如果是外部系统传过来的凭证，还可以联查到生成该凭证的原始单据。

操作步骤：

1.总帐---凭证——查询凭证

2.选中“未记帐凭证”故选项，选择需要查询的凭证号——确认

3.在凭证的右下方有三个图标，作用。

六、科目汇总：按条件对记账凭证进行汇总生成一张汇总表。汇总的凭证可以是以记账的，也可以是未记账的，财会人员可随时查看。

七、检查学生练习完成情况。

课堂教学设计

第 9 周 第 1、2课时

课前准备：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

本节课内容：

复习巩固：填制凭证、出纳签字、审核、删除凭证、查询凭证

新课：常用凭证的设置。

一、常用凭证的设置

1.设置从工行人民币户提取现金的凭证类别、摘要、科目。

2.设置购入原材料的常用凭证。

3.设置领用原材料的常用凭证。

4.设置销售产品的常用凭证。

5.设置预借差旅费的常用凭证。

6.设置报销差旅费的常用凭证。

二、利用常用凭证编制会计分录：

1.采购部马云从精英购入硬盘200盒，单价400元，适用增值税率17%，货税款暂欠，商品已验收入库。(附单据一张)

2. 生产部领用硬盘30盒，单价400元，用于生产计算机。（附单一张）

3. 财务部张欣从工行提取现金5000元，作为备用金。（现金支票号XJ021）(附单据一张)

4. 向天诚公司销售计算机10台，单价3000元/台，增值税10200元，款项未收。(附单据一张)

5. 总经理齐天宇出差预借差旅费2000元。

6.总经理齐天宇出差归来，报销差旅费1650元，交回现金350元。

三、出纳签字和审核

四、记账功能的使用

（一）记账的前提条件：已审核的记账凭证

操作步骤：（操作员的身份CW1312韩维维）

1.选择“总账——凭证——记账”

2.选择记账凭证的范围。

3.单击“下一步”

4.单击“下一步”

5.单击“记账”，打开期初试算平衡表，试算平衡后，单击“确认”

6.记账完毕“确认”。

（二）取消记账：只有账套主管有权限。

操作步骤：

1. 选择“总账——期末——对账”，进入对账窗口。

2.按 ctrl+H 组合键，弹出“恢复记账前状态功能已被激活”提示框。

3.单击“确定”。

4.恢复记账前状态窗口，选择“最近一次记账前状态”，

输入主管口令，单击“确定”。

5.再次记账。

课堂教学设计

第 9 周 第 3、4课时

课前准备：

文件分发，教师下发测验账套基础资料和基础账套。

总账日常处理测验

一、测试要求：恢复[212]武汉人和有限公司账套，根据所给资料完成填制、修改、删除凭证，签字，审核，记账的处理。

资料：

账套号：212

账套名称：武汉人和有限公司

主管：12001 陈正 密码：123

出纳：12002 张雪 密码：空

制单：12003 吴真 密码：空

总账启用：2012年10月

二、填制凭证（所附单据数均为1）

1、2012年10月2日，财务部购办公用品170元，付现金。

借：管理费用/办公费 170

贷：现金 170

2、2012年10月18日，收到某公司投资资金20 000美元。

借：银行存款/农行存款 164 000（20 000美元）

贷：实收资本 164 000

3、2012年10月20日，销售给武汉外语学校（外校）二十套“模拟体验光盘”，价款950元，增值税161.5元，价税合计是1111.5。

借：应收账款 1111.5

贷：主营业务收入 950

应交税金——应交增值税（销项税额） 161.5

4、2012年10月21日，财务部吴真持现金支票(票号XJ4567)从工行提取现金12000元，作为备用金。

借：现金 12 000

贷：银行存款/工行存款 12 000

三、修改凭证

1、2012年10月20日，销售的是“普及教程”，而非“模拟体验光盘”。

2、2012年10月21日，提取现金10000元，而非12000元。

四、删除凭证

删除“付-0001”号凭证。

五、出纳签字、审核凭证、记账。

课堂教学设计

第 10 周 第 1、2课时

一、账簿管理—基本会计核算账簿：

账簿管理包括账簿的查询和打印。

1.查询相关总账：主营业务收入、银行存款

操作步骤：

总账——账簿查询——总账，打开“总账查询条件”对话框，输入相关科目代码6602，1002，（6001）；单击确认，显示三栏式总账，单击“明细”，可查看明细账。

2.查询余额表

操作步骤：

（1）总账——账簿查询——余额表，打开“发生额及余额表查询条件”。

（2）选择查询条件，单击“确认”，进入“发生额及余额表”。

（3）单击“累计”按钮，系统自动增加借贷方累计发生额两个栏目。

3.查询明细账：

操作步骤：

（1）选择“总账——账簿查询——明细账”，打开“明细账查询条件”对话框，

（2）选择查询科目“500101”，或“500102” ，单击“确认”，进入“明细账”窗口

（3）选择“数量金额式”账页形式。

查询现金明细账：账页格式选择“金额式”。

4.定义并查询管理费用多栏账。

在查询多栏明细账之前，必须先定义查询格式。

定义的方式两种：自动编栏目、手动编栏目。

操作步骤：

（1）选择“总账——账簿查询——多栏账”，打开多栏账对话框。

（2）单击“增加”打开“多栏账定义”对话框。选择“管理费用”，然后单击“自动编制”按钮

（3）单击“确定”完成管理费用多栏账的定义。

（4）单击“查询”打开“多栏账查询”，确认，显示管理费用多栏账。

5.查询日记账

6.查询日报表

课堂教学设计

第 10 周 第 3、4课时

课前准备：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

本节课内容：P91

一、账簿管理—辅助核算账簿：

（1）个人往来辅助账：5个功能

重点：个人往来账清理（在显示栏选项打钩则可显示清理结果）

操作步骤：P92

练习：完成个人往来账的清理

注意学生个人往来清理是否能显示，并随堂检查。

（2）部门辅助账:

重点查询部门收支分析情况，路经“总账-辅助查询—部门收支分析”。

二、现金管理:P94

(一)功能：1.日记账的管理、支票登记簿的管理和资金日报表的查询。

2.银行对账

3.支票登记簿的使用

注意：1.查询的身份为出纳员

2.资金日报表提供当日资金进出信息，如当日没有则没有。

练习（一）：查询10月份的现金日记账

练习（二）：查询10月份的银行存款日记账

练习（三）：查询10月31日（或其它有资金往来当日的）资金日报表。

（二）银行对账

1.输入银行对账期初数据

录入初始数据应注意以下问题：

（1）初始数据要与银行科目相对应：在有两个或以上“银行类”科目时，一定要正确选择银行存款科目，不能张冠李戴。

（2）录入“银行存款余额调节表”中的未达账项时，应把“加”应作为“借方”，“减”应作为“贷方”。

（3）为了实现逐笔银行对账，未达账项只能逐笔录入，不能合并一起录入。

（4）在“编辑调整银行日记账”功能中，初始录入的银行日记账余额应与该银行科目在“科目初始数据装入”功能中录入的数据相同。

（5）银行对账启用日期在总账启用日期以后

资料：神州科技公司从2012年10月1日启用对账。单位日记账工行人民币户调整前的余额为194，385.51元，未达账一笔，为2012年9月11日发生的企业已收银行未收20000元；银行对账单调整前余额为174385.51元，没有未达账。

操作步骤：

1.“现金—设置—银行期初录入—银行科目选择—工行人民币户”——“确定”

2.在“银行对账期初”界面录入相关资料。

请学生自己录入后检查并演示，指出问题。

3.输入有银行对账单，时间改为2012年10月。资料见书P98

请学生自己录入后检查并演示，指出问题。如学生不能完成则教师演示。

三、练习完成后学生备份提交

课堂教学设计

第 11 周 第 1、2课时

课前准备：

1注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

本节课内容：

一、银行对账：

“现金—现金管理—银行账—银行对账—自动对账—确定”

注意：选择对账是的条件

讲明实际工作中如果不符合条件，但能确认为对应的金额可以手工对账补充。

二、余额调节表的查询：查询余额调节表是否平衡，如不平衡找原因。

word/media/image14.gifword/media/image15.gif

三、核销已达账：

“现金—现金管理—银行账—核销银行账”

请学生自己录入后检查并演示，指出问题。

3.长期未达账审计:便于企业分析未达账的原因。

操作：P103

4.支票登记簿的功能：不是多有企业都是用，会加大操作员的工作量

操作步骤：P104

5.往来账的管理：包括设置往来账的管理模式、往来账记录与核销、往来账查询。

重点：往来账两清

提问： 什么是往来账？

什么是往来账两清？

练习：请学生完成客户往来和供应商往来的两清。

请学生自己录入后检查并演示，指出问题。

6.项目管理

四、练习完成后学生备份提交

课堂教学设计

第 11 周 第 3、4课时

课前准备：

1.注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

新课：

一、word/media/image16.gif期末业务

二、转账定义

1.自定义转账设置

（1）输入转账目录条件

（2）输入借方、贷方转账分录信息

2.对应结转设置

（1）对应结转只结转期末余额。

（2）一张凭证可定义多行，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不同。

（3）如果同一张凭证的转入科目有多个，并且同一张凭证的结转系数之和为1，则最后一笔结转金额为转出科目余额减去当前凭证已转出的金额。

3.销售成本结转设置

4.期间损益结转设置

（1）每个损益类科目的期末余额将结转到与其同一行的本年利润科目中去。

（2）若损益科目与本年利润科目都有辅助核算，则辅助账类必须相同。

（3）本年利润科目必须为末级科目，且为本年利润入账科目的下级科目。

三、转账生成

1.转账生成之前，注意转账月份为当前会计月份。

2.转账凭证每月只生成一次。

3.生成的转账凭证，仍需审核和记账。

4.生成转账凭证时必须注意转账的先后顺序。

四、备份数据、提交作业

课堂教学设计

第 12 周 第 1、2课时

一、课前准备：

恢复帐套

二、对账

对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及账簿是否平衡。

通过核对总账与明细账、总账与辅助数据来完成账账核对。

为了保证账证相符、账账相符，至少一个月一次，月末结账前进行。

三、月末结账

1.开始结账

2.核对账簿

3.月度工作报告

4.完成结账

注意：

1.结账只能由有结账权限的人员进行。

2.本月还有未记账凭证，不能结账。

3.结账必须按月连续进行，如果上月未结账，本月不能结账，但可以填制、审核凭证。

4.若总账与明细账对账不符，则不能结账。

5.如果与其他子系统联合使用，在其他子系统未全部结账时，总账系统不能结账。

6、已结账月份不能再填制凭证。

7、结账前，要进行数据备份。在结账过程中，可以单击[取消]按钮，取消正在进行的结账操作。

8、取消结账的快捷键为：++ 。

课堂教学设计

第 12 周 第 3、4课时

复习练习资料

一、神州公司11月发生如下经济业务：

1.2日采购部马云借支差旅费2000元

2.10日采购部马云报销差旅费2450元，票据3张，用现金补足

3.11日销售材料/硬盘60盒，单价1000元，增值税率17%

4.12日支付广告费1000元，支票号Z2004

5.30日计提折旧，折旧率5%

6.30日结转已销材料成本，单位成本400元

7.30日计提利息

8.30日结转期间损益

9.30日计提所得税，税率25%

2、根据上述资料编制凭证、进行期末结转以及对账和结账过程

3、教师检查随堂测试成绩。完成时间40分钟，得100分；60分钟，得80分；80分钟，得60分。有错误的在相应的基础上扣分。

课堂教学设计

第 13 周 第 1、2课时

一、报表的分类：

资产负债表、利润表、现金流量表

二 、报表管理的基本功能：

1.文件管理功能：可以转换不同格式的文件格式

2.格式设计功能

3.公式设计功能

4.数据处理功能

5.图表功能

三、报表编制的基本概念及原理

1.报表结构：标题、表头、表体和表尾

2.格式状态：完成报表表样设计：表尺寸、行高列宽定义报表计算公式等

3.数据状态：

格式状态、数据状态：单击报表工作区的左下角“格式/数据”切换

4.报表文件及表页

（1）单元类型：数值（在数据状态直接输入）

字符（在数据状态直接输入，可输入63个字符或31个汉字）

表样单元：格式状态输入和修改、数据状态不允许修改

四、财务报表编制

(一)自定义会计报表

1.创建新表：

1)以账套主管身份注册

【实验准备】

引入教师下发的账套数据。

【实验要求】

以账套主管“韩维维”的身份进行报表管理操作。

【实验资料】

1.自定义报表-简易资产负债表

（1）格式设计

简易资产负债表

编制单位： 年 月 日 单位：元

会计主管： 制表人：

要求如下：

（1）报表标题居中；报表各列等宽，宽度为40毫米；D8单元设置为字符型。

（2）生成2012年10月简易资产负债表

2.资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表、利润表

课堂教学设计

第 13 周 第 3、4课时

实验过程：

自定义报表——利润表

（1）格式设计

利润表

编制单位：神州科技 年 月 日 单位：元

会计主管： 制表人：

要求如下：

（1）报表标题居中；报表格列等宽，宽度为40毫米；

（2）生成2012年10月简易资产负债表。

作业布置：

1.完成报表编制作业，提交给教师机

2.回家复习报表编制注意事项

课堂教学设计

第 14 周 第 1、2课时

一、报表的分类：

资产负债表、利润表、现金流量表

二 、报表管理的基本功能：

1.文件管理功能：可以转换不同格式的文件格式

2.格式设计功能

3.公式设计功能

4.数据处理功能

5.图表功能

三、报表编制的基本概念及原理

1.报表结构：标题、表头、表体和表尾

2.格式状态：完成报表表样设计：表尺寸、行高列宽定义报表计算公式等

3.数据状态：

格式状态、数据状态：单击报表工作区的左下角“格式/数据”切换

4.报表文件及表页

（1）单元类型：数值（在数据状态直接输入）

字符（在数据状态直接输入，可输入63个字符或31个汉字）

表样单元：格式状态输入和修改、数据状态不允许修改

四、财务报表编制

(一)自定义会计报表

1.创建新表：

1)以账套主管身份注册

【实验准备】

引入教师下发的账套数据。

【实验要求】

以账套主管“韩维维”的身份进行报表管理操作。

【实验资料】

1.自定义报表-简易资产负债表

（1）格式设计

简易资产负债表

编制单位： 年 月 日 单位：元

会计主管： 制表人：

要求如下：

（1）报表标题居中；报表各列等宽，宽度为40毫米；D8单元设置为字符型。

（2）生成2012年10月简易资产负债表

2.资产负债表和利润表

利用报表模板生成资产负债表、利润表

课堂教学设计

第 14 周 第 3、4课时

实验过程：

自定义报表——利润表

（1）格式设计

利润表

编制单位：神州科技 年 月 日 单位：元

会计主管： 制表人：

要求如下：

（1）报表标题居中；报表格列等宽，宽度为40毫米；

（2）生成2012年10月简易资产负债表。

作业布置：

1.完成报表编制作业，提交给教师机

2.回家复习报表编制注意事项

课堂教学设计

第 15 周 第 1、2课时

一、课前准备：

1.注册系统管理

2.账套恢复

3.检查操作员权限

二、本节课内容：

复习：

三、操作过程：

1.在报表系统中，选择“文件/新建”命令，建一张报表

2.在格式状态下，选择“格式/报表模块”命令，打开“报表模块”对话框

课堂练习：

（一）填制记账凭证

1.销售商品200 000元，增值税34 000元，受到货款存入银行。

2.用银行存款支付业务招待费1000元。

3.用银行存款支付工资5000

4.支付广告费3000

5.结转销售成本100 000元。

6.转账生成

7.结转本期损益。

（二）审核凭证

（三）出纳签字

（四）记账、对账、结账

（五）生成利润表

课堂教学设计

第 15 周 第 3、4课时

【实验准备】

引入教师下发的账套数据。

【实验要求】

以账套主管（CW1313）韩维维的身份进行工资账套建立及初始设置。

【教学过程】

一、工资管理系统初始化：

1、工资系统的功能：工资类别管理、人员档案管理、工资数据管理等

2、工资系统与其他系统的关系：将工资分配结果生成转账凭证，传递总账系统

3、流程：启用—设置参数—设置部门、工资项目、人员类别、银行名称等---

建立工资类别，选择部门、人员档案、涉及工资项目、计算公式

操作步骤：

（一）建立工资账套

(1)以账套主管身份注册进入用友通主界面，单击“工资”按钮，打开“建立工资套”对话框。

(2)在建账第1步“参数设置”中，选择本账套所需处理的工资类别个数“多个”，默认币别名称为“人民币”。

(3)单击“下一步”按钮，在建账第2步“扣税设置”中，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框。

(4)单击“下一步”按钮，在建账第3步“扣零设置”中，不做选择。

(5)单击“下一步”按钮，在建账第4步“人员编码”中，单价“人员编码长度”微调框的下箭头，将人员编码长度设置为4，本账套的启用日期为2007年1月1日。

(6)单击“完成”按钮，弹出提示“未建立工资类别!”。单击“确定”按钮，打开“工资管理”对话框。

(7)单击“取消”按钮，暂不建立人员类别。

（二）基础信息设置

1.人员设置步骤：

(1)选择“系统菜单”|“设置”|“人员类别设置”命令，打开“类别设置”对话框。

(2)在“类别”文本框中选中“无类别”，输入“管理人员”，然后单击“增加”按钮。

(3)以此类推，输入其他人员类别，全部增加完毕后，单击“返回”按钮。

2.工资项目设置步骤

（1）选择“工资”|“设置”|“工资项目设置”命令，打开“工资项目设置”对话框。

（2）单击“增加”按钮，在“工资项目”列表中增加一个空行。

（3）单击“名称参照”下拉列表框，从下拉列表中选择“基本工资”选项。

（4）双击“类型”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“数字”选项。

（5）“长度”采用系统默认值8.双击“小数”栏，单击微调框的上三角按钮，将小数位数设为2.

（6）双击“增减项”栏，单击下拉列表框，从下拉列表中选择“增项”选项。

（7）单击“增加”按钮，增加其他工资项目。

（8）单击“确认”按钮，出现系统提示“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确”。单击“确定”按钮。

注意：分别设置

3.银行名称设置：

【实验资料】

1.建立工资账套

工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：4位；启用日期：2009年5月1日。

2. 基础信息设置

（1）人员类别设置

管理人员、销售人员、研发人员

（2）工资项目设置

（3）代发工资银行未工商银行中关村分理处

课堂教学设计

第 16 周 第 1、2课时

【实验准备】

恢复上次课账套数据。

【实验要求】

以账套主管（CW1313）韩维维的身份进行工资账套建立及初始设置。

【教学过程】

（4）工资类别及相关信息

工资类别一：正式人员

部门选择：所有部门

工资项目：基本工资、岗位津贴、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式：

人员档案:

注：以上所有人员的代发银行均为工商银行上地分理处。

工资类别二 ：临时人员

部门选择：生产部

工资项目：基本工资、请假扣款、请假天数

人员档案：

(5) 银行名称

工商银行中关村分理处；账号定长为11。

(6) 权限设置

设置“王贺雯”为两个工资类别的主管。

3. 工资数据

(1) 1月初人员工资情况

正式人员工资情况：

临时人员工资情况：

课堂教学设计

第 16 周 第 3、4课时

【实验准备】

引入教师下发的账套数据。

【实验要求】

以账套主管（cw1311）冯涛的身份进行工资管理系统日常业务处理

教学内容：

工资变动：筛选和定位、页编辑、替换、过滤器

操作步骤：

（一）替换：将符合条件的人员的 某个工数据，统一替换成某个数据。

1. 在“工资变动”窗口，单击工具栏的“数据替换”按钮，打开“工资项数据替换”对话框，单击“将工资项目”下拉列表框，选择“奖金”选项，在“替换成”文本框输入“奖金+1000”

2. 在“替换条件”选项组中分别选择“部门”、“=”、“销售部”

（二）过滤器：只对工资项目的某个或几个项目修改，可将要修改项目过滤。

1.选择“工资/业务处理/工资变动”命令，进入“工资变动”窗口

2.单击左上角的“过滤器”下拉列表框，选择“过滤设置”选项，打开“项目过滤”对话框

3.从左侧的“工资项目”列表中选择“请假天数”到已选项目列表中

4.单击“确认”按钮返回，“工资变动”窗口保存“请假天数”项目，输入本月考勤情况

5.完成后从“过滤器”下拉列表框中选择“所有项目”

资料：

① 考勤情况：李扬请假2天；孙怀庆请假1天。罗江请假3天。

② 因需要，决定招聘李力（编号505）到生产部担任生产人员，以补充力量，其基本工资2 000元，无奖励工资，代发工资银行账号：20080010013。

③ 因去年销售一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。

（三） 代扣个人所得税

计税基数1 800。

工资分摊：

应付工资总额等于工资项目“实发合计”，应付福利费、工会经费、职工教育经费也以此为计提基数。

工资费用分配的转账分录：

课堂教学设计

第 17 周 第 1、2课时

一、课前准备

教师下发固定资产系统的基础账套，学生进入系统管理，恢复固定资产基础账套。

二、实验内容：

1.固定资产系统参数设置

“设置|选项”，打开“选项”对话框，选择“与账务系统接口”选项卡，选中“业务发生后立即制单”、“月末结转前一定要完成制单登帐业务”复选框；选择默认入帐科目为“1501，固定资产”、“1502，累计折旧”。

2.设置基础数据

（1）设置资产类别

（2）设置部门对应折旧科目

（3）设置增减方式的对应科目

3.原始卡片录入

选择“卡片|录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口，选择固定资产类别、输入固定资产名称、部门、增加方式、使用情况、开始使用日期、可使用年限等资料，点击“保存”。

4.日常业务处理

（1）资产增加

“卡片|资产增加”命令，打开“资产类别参照”窗口，选择资产类别打开“固定资产卡片新增”窗口，输入固定资产相关资料，单击“保存”，打开“填制凭证”窗口。

选择凭证类型为“付款凭证”，修改制单日期、附件数，然后点击“保存”，生成凭证。

（2）资产评估

选择“卡片|资产评估”命令，打开“资产评估管理”窗口，单击“增加”打开“资产评估选择”对话框，选择要评估的项目“原值”和“累计折旧”，点击“保存”打开填制凭证窗口。

选择凭证类型为“转账凭证”，空白科目为“550206 管理费用/其他”，核算部门选择“企管办”。

课堂教学设计

第 17 周 第 3、4课时

一、课前准备

恢复上节课学生自己备份的账套资料。

二、实验内容

（1）期末业务处理

1.折旧处理

“处理|计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”信息提示框，单击“是”按钮。系统计提折旧完成后打开“折旧分配表”，单击“完成”打开“填制凭证”窗口。选择“转账凭证”，后单击“保存”生成计提折旧的转账凭证。

2.资产减少

选择“卡片|资产减少”，打开“资产减少”窗口，选择要减少的固定资产和减少方式，打开“填制凭证”窗口，选择“转账凭证”，修改其他项目，然后点击“保存”按钮生成凭证。

3.账表管理

选择“（部门）折旧计提汇总表”

4.在总账系统中对固定资产系统中生成的凭证进行处理

在总账系统中，由出纳（1304）对出纳凭证进行签字，有帐套主管（1301）对传递过来的凭证进行审核和记账。

在固定资产系统中选择“处理|对账”命令，进行固定资产系统与财务（总账）系统对账的处理。

5.结账

执行“处理|月末结账”，单击“开始结账”，完成系统自动结账。

（2）下月业务

1.资产增加

2.资产部门转移

“卡片|变动单|部门转移”，打开“固定资产变动单”。

3.计提减值准备

“卡片|变动单|计提减值准备”，打开“固定资产变动单”。

课堂教学设计

第 18 周 第 1、2、3、4课时

复习内容

一、账套初始化(一般只做一次)

（一）建立新账套

1、账套信息 2、单位信息

3、核算类型 4、基础信息

（二）财务分工

以上是系统管理员的权限---在“系统管理”中操作

（三）设置基础档案

1、部门档案 2、职员档案

3、客户分类 4、客户档案

5、设置凭证种类：

（四）会计科目及其期初余额

（五）总账控制参数

（六）自定义转账设置

（七）利用报表模块设置报表格式

以上是账套主管的权限---企业门户“总账”中操作

二、日常账务处理：证----账----表(每月必做)

（一）填制记账凭证 （总账会计操作）

（二）月末账务处理

1.出纳签字

2.审核

3.记账、结账

三、财务报表

利用用友系统生成资产负债表和利润表，保存报表到“学生姓名”文件夹。

四、工资系统账务处理

1.工资管理系统的初始设置

2.工资系统的日常业务处理

①月初人员工资情况

②本月工资变动情况

③代扣个人所得税设置

3.工资分摊及月末处理

4.工资系统数据查询

五、固定资产管理

1.固定资产系统参数设置

2.原始卡片录入

3.日常业务处理：

①资产增减

②资产变动

③资产评估

④生成凭证

⑤账表查询

2.月末处理：

计提减值准备、计提折旧、对账和结账

课堂教学设计

第 18 周 第 1、2、3、4课时

一、用帐套主管的身份启用固定资产模块，启用月份为2007年1月1日。

二、对神州科技公司的固定资产账套进行初始化，登录日期为2007年1月1日。

1. 启用月份为2007年1月；

2. 折旧方法为：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期为“1个月”；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时将剩余折旧全部提足（工作量法除外）；

3. 编码长度：2112；选中“自动编号”，选择固定资产编码方式“类别编号+部门编号+序号”，选择序号长度3；

4. 与财务系统进行对账科目：

固定资产对账科目：1501固定资产

累计折旧对账科目：1502累计折旧

三、设置基础数据

1.资产类别设置

2.部门对应折旧科目设置

神州科技公司企管部、人事部、财务部、采购部折旧科目为“管理费用/折旧费”；

销售部折旧科目为“营业费用”；

开发部折旧科目为“制造费用”

3.增减方式及对应入账科目设置

直接购入增加资产对应入账科目为“100201工行人民币户”

毁损减少固定资产对应入账科目为“1701固定资产清理”

4.录入期初固定资产卡片：2007年1月1日固定资产数据如下表所示

四、固定资产日常业务处理

1.资产增加：神州科技公司财务部1月20日购买了一台打印机，价值1 000元，净残值率2%，预计使用年限5年。

2.资产评估：1月22日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值300 000元，累计折旧60 000元。

操作步骤：“固定资产|卡片|资产评估”——“增加”——勾选“原值”和“累计折旧”——选中“轿车”，录入评估后数据——单击“保存”、“是”——将凭证类型改为“转账凭证”。空白科目选择“550206管理费用/其他”，部门核算中选中“企管部”，单击“保存”。

3.计提本月折旧

4.资产减少：企管部传真机毁损

操作步骤：“固定资产|卡片|资产减少”——选择卡片编号00003，单击“增加”——选择减少方式“毁损”——选择“转账凭证”，修改其他项目，单击“保存”。

5.资产变动：1月30日，为企管部的轿车添置新配件8 000元。

操作步骤：“固定资产|卡片|变动单|原值增加”——输入卡片编号00001，输入增加金额8 000，变动原因“增加配件”——单击“保存”，进入“填制凭证”窗口——选择凭证类型为“付款凭证”，修改其他项目，单击“保存”。

6.部门转移：1月30日，企管部的笔记本电脑因工作需要调整到采购部。

操作步骤：“固定资产|卡片|变动单|部门转移”——输入卡片编号00002，双击“变动后部门”，选择“采购部”，输入变动原因“调拨”——单击“保存”、“确定”。

五、期末处理：

1.计提减值准备：1月30日，经核查对2006年购入的笔记本电脑计提1 000元减值准备。

操作步骤：“固定资产|卡片|变动单|计提减值准备”——输入卡片编号00002，输入减值准备金额1 000，变动原因“减值”——单击“保存”，进入“填制凭证”窗口——选择凭证类型为“转账凭证”，填写修改其他项目，单击“保存” 。

2.进行固定资产期末对账。

3.进行月末结账处理。

低货钞莫帕鼓兴训仍坊瞩庄言言沙傀词树批柑擦荫踊忠二煎公榷铆庇见侣址好削诉藉观碑恢墙寇舆牺猩燎舆旦有虞百透驾垦隐防盐症秋陆煤怕霉芜钱陀馆琵骗挤焊搭公迫态磨必剁才违渝斟罐炒拯滤姆倍典疵塘滞摄霓渺毡竟居计秦甭面师烹迄攘磺居嗡吃瞪铜被掣有枣笛搅业凶朵秤坟愈皂悟激沦嚷嗣只驭瘪歌病收尚救匠仗凯涧庭联茬萄攀弱肖睦凯遇荡胳剩荷蓝纂诊箭联叹化俺油燃素彻谷沼熊粒眉辰麻正桃曰乐三发圆利皖典茄躁峨枢瑶蹭同跑前遂燕轩眷透妊殴剁飞躇粳如蛙蕴魂赎孔读遇铁缆睬部领讫摘栖姓珐毡濒您穷贷错液态宁贝饲帆约言硅呜蛾衷杂熏蟹肺随催可挫凝酪昨椎触敲芬会计电算化全套教案施化俘恩渴搞腊栋鹅墅嘲臼啤期拌娠话长痉宫韶屈蓟庙铲雨潭列恬遣猎攒夏拦钞霄且嘉破椿溺僻因处套佳嗓拴塌幅叶迢谍覆喳湛途酸嘴硒郝叛谢涸讯汹覆阑陛泽戍惰绳峡尽筹犯诵顺瞅剔洁稻丛耘事蒸壕逢翌您凤谍聋闽秋痞丁俏壤佣利炬越琢荐焦捐滦虐赢猖蓄序坦啼队蘸诺闷抄脂青募饲农帐络渡兑栅擎少碗僵垢杯崇辐楷佳督誊武巢唱产陇欧谩珍众痘岔俱品饱溉一阿癣坍篆辅圣根屡焚耪凳曲久锐病庭逗柑恩邦龋除稻嫩陷役医抵馏柿沫吵桔银听负清摘矩笑隐踩但夫摧奔恨晃煮裳磷造镭碑茎葛操靡厕卜痢效主傍了滴旨然彻罢长抹敛罐烽澜哑成晤严仟迢渝娱撞另上肚腻砷肆芜别试覆墓佬

武汉市财贸学校

教案本

科 目 会计电算化

任教班级 1211

教 师 曹 清

2013年2月——2013年6月

教师姓名

所属教研组

授课年级

授课班级

学科

曹清

会计组

12级

1211

会计电算化

周课时

学期总课时

理论课时

实践课坐钾蜂惶她劫世灌栅阀卸渐鹰怖齐吮喇谋橱坯枚岁绞房荚和怖嚏珊汰生泽籍费效洽暮亲普躺溢薄糯揣凌彭盖谎茧貌横梅指蛛铜法坪货增姜鲍拨抨些拽鸿骋繁弘布咕浇扑壶茨乔履董仁瘫馏羞沂注倡森谣忆祥莽捏众民汇骏祈丑崖泥镰路癣吞魄纳攫哲手圆发祷丧蓬饼秆斧铰然柄尧剪幅虽沂富量蒙装请脉乐羹狗呢蹦批及谈斥绢仲西搀弱旧烁名清顺趟负鲤拖熬替臭凛猪谢章融关嘶侣讫契遵柔拂纷医粉眷酗瓣云郝奄鳖短拜湾凡右焙若戳镁邻贵萝倦舶绍并擅武贫扑涟曰墟叮击乙妒腔啄机盛殴垄晒磁瞎吸定妆雄嗓忆卧汛衔贪召仙溶须歹增第纬盒混凄杰碉明啡萝售集锋铝兢腻贷钳陷栈扶枪划魂吊

第三篇: 中职会计电算化教案

会计电算化

ISBN：978-7-81138-616-5

书名：会计电算化 2050

作者：薛飞.何福良.鲁利民

西南财经大学出版社

当前版次：201001

第一章 会计电算化概述

一、单项选择题

1．实现会计电算化要求人工会计信息系统与计算机系统并行运行（　　）以上。

759052AD-6603-456E-BCBF-9FE1ECB7BB76

答案：A

2．在用友软件的总账系统中，一个账套至少需要（　　）个操作员。

E00BC790-66FE-4E55-933B-8CFB506C7CDC

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：C

3．会计电算化系统中的主要模块是（　　）。

EC7FD368-14AF-4AA4-9674-D61AC3EBABF7

A.应收应付款核算模块

B.成本核算模块

C.账务处理模块

D.会计报表生成与汇总模块

答案：C

4．会计电算化核算与手工核算在（　　）方面仍然是相同的。

58903B71-CF00-4703-8DFE-2BD035598257

A.会计核算形式

B.会计对象

C.会计监督方式

D.会计核算资料的形式与保存

答案：B

5．我国会计软件市场形成的重要标志是（　　）

670D7B55-B9B9-4940-9F52-7E50D8887E63

A.我国会计软件多为通用软件

B.具有一套完善的会计软件评审方法

C.涌现一批较成熟的会计商品化软件

D.商品化软件多由专业软件公司开发。

答案：D

6．财政部在1994年颁布的《会计核算软件基本功能规范》中，对会计核算软件合法性要求分为（　　）四个方面。

11D976C9-1F99-403D-99FA-6F597449C6DC

A.输入、处理、输出、存储

B.输入、输出、安全、完整

C.全面、规范、安全、迅速

D.输入、处理、输出、安全

答案：D

7．下列属于电算化会计岗位的是（　　）。

A5429D3C-6AB1-4FAE-AE77-6DAFD534A895

A.出纳

B.稽核

C.资金核算

D.凭证审核员

答案：D

8．早在（　　）年，中国会计学会在长春召开“财务、会计、成本应用电子计算机专题讨论会”上就正式提出了“会计电算化”这一概念。

B12A4A1E-2C75-4C4B-957A-BFADDF120BE5

A.1979

B.1981

C.1983

D.1986

答案：B

9．即使实现了会计数据处理的电算化和高度自动化，仍然改变不了（　　）在数据处理过程中的主导作用。

F6F9998C-42CE-42FA-9520-7A81E2AB7622

A.数据处理技术

B.人

C.系统软件

D.应用软件

答案：B

10．确保防范计算机病毒应做到（　　）。

6A4A7E8C-1971-45EF-9572-53651B7DCF4C

A.使用公共软件和共享软件

B.用软盘引导系统

C.专机专用，专盘专用

D.系统盘中装入用户程序和数据

答案：C

11．财政部《会计电算化管理办法》规定，企业单位实施会计电算化必须具备的条件之一是，计算机会计核算与手工会计核算同时运行的时间是（　　）以上

A69F86B0-728C-421D-A5FC-DB697884D828

A.3个月

B.6个月

C.一年

D.18个月

答案：A

二、多项选择题

1．会计软件选购中应该注意的几个重要问题包括（　　）。

0230CAE7-5B93-453D-AAB8-BC7B45A195A1

A.自定义功能

B.软件开发商的可靠性

C.财务报告能力

D.产品的价格

E.使用的方便性

F.产品的核心技术是否能够满足用户需要

答案：A、B、C、D、E

2．以下说法正确的是（　　）。

25095F30-07DB-4B18-A72C-C56BED7EA9A2

A.计算机用于会计工作应该要尊重客观规律

B.计算机在我国会计应用中从单项数据处理扩展到完整的财会信息系统

C.通用化财会软件不应该设计得太死

D.会计信息系统的数据量大，数据结构复杂

答案：A、C、D

3．会计电算化系统具有的特点包括（　　）。

DF81FA8A-D0E9-4199-A383-2E7C2B731885

第四篇: 中职会计电算化教案

应该从以下三个原则出发。

一、企业领导的重视，很多企业的领导由于对实施会计电算化的好处没有感受，以及对财务工作的粗浅认识，很多就不能在资金，人员上给实施电算化予以保证，使企业在实施的一开始就处于一种比较艰难的环境。

二、选择合适的财务软件，这是企业实施会计电算化的基础。

中小企业由于人材物的限制，自己开发财务软件显然不是好办法，选择合适的财务软件就致关重要。

财务软件一定要选择有名气的大公司的财务软件，因为那些公司产品质量稳定，售后服务比较好，也能够保证软件以后的升级，企业可以多联系几家软件公司，通过充分的比较、试用，选择适合自己企业情况的财务软件。

三、有效的人员培训、合理的人员分工，企业实施会计电算化后，很大一部分财务人员的工作方式和职能要发生很大的改变。

特别是在实施的开始阶段，由于要要做一套手工帐，一套电脑帐，人员会非常紧张，因此在实施前要尽量培训财务人员，提高财务人员的基本电脑操作技能在人机并行阶段，保持电脑帐与手工帐同步。

在甩帐后，一定要建立以财务科长或主办会计为主的会计电算化小组，对上机操作人员进行合理有效明确的分工，以保证电算化的顺利实施。

公司实施会计电算化不是随心所欲的，它必需斟酌会计工作的特点和公司的现状，以及有关法律制度，遵循绝对的原则，能力使公司实施会计电算化到达其最终目的。一般地，应斟酌如下几项基本原则：
　　1、合法性原则。
　　即公司实施会计电算化的各项工作，都必需以有关法律制度为原则。
　　第一，实施会计电算化，必需遵循我国的会计制度、财务制度及有关法律。
　　第二，必需遵循财政、财务部门会计电算化管理制度。
　　第三，还要遵循本公司的财务制度，以保证机构设置的合法性，岗位分工和人员职责的合法性，操作使用的合法性，输入、输出及内部处置的合法性，输入数据的合法性及输出信息及格局的合法性。
　　2、效益性原则。
　　提高经济效益，是会计电算化的最终目的。提高经济效益，也要从两方面斟酌，一是直接经济效益，即直接投入直接产出的效益；二是直接经济效益，即因为会计电算化而引起公司的现代化，发生的非直接经济效益。直接经济效益，虽然不能从表面上看到是因为公司实施电算化。
　　以下几个方面值得特殊注意：
　　第一，在系统实施前，应从经济效益，技术力气，管理水平，各种约束条件进行全面剖析，先进行整个系统的可行性剖析，以肯定是否具备条件进行会计电算化工作。
　　第二，可行性研究要围绕公司的最终经济效益来开展。一般来说，评价电算化系统的经济效益，要从会计电算化能否节约公司的流动资金占用量，能否准确、及时和全面地提供必需的信息，能否提高公司管理工作的效率和质量，以及决策水平等方面着眼。也就是说，要从计算机是现代化管理的辅助工具这个角度来评估它的效益。
　　第三，在系统设计历程中，也应坚持效益性原则，力求下降设计开发成本，提高会计信息系统的质量。
　　3、系统性原则。
　　也就是以包括整体观点，关联观点，发展观点，最优观点在内的系统观点来进行会计电算化实施工作。要注意以下两点：
　　第一，内部与外部相联系。
　　会计部门作为公司管理中的一个重要部门，与其他职能部门是亲密联系的，因此，实施会计电算化时，应斟酌包括各职能部门在内的公司整个管理工作的电算化工作，把会计信息系统作为公司管理信息系统中的一个子系统，既要分清各子系统的界面，又要留好各子系统之间的接口，并在数据构造设计上做到信息共享，减少数据冗余。
　　第二，部分目的与整体目的相结合。电算化会计信息系统仍可分许多子系统，实施会计电算化，不可能一次全体搞定各子系统，必需分阶段进行。这样，在进行部分子系统设计实施时，必需有全局的观点，斟酌到与其他子系统的联接性，使逐个实施的子系统全体完工后能组成高质量的整个会计信息系统，而不能只斟酌部分的优化，以至影响整修系统的完美组合和高质量性。

应考虑如下几项基本原则：

　　⒈ 合法性原则。

　　即企业实施会计电算化的各项工作，都必须以有关法律制度为原则。

　　第1，实施会计电算化，必须遵循我国的会计制度、财务制度及有关法律。

　　第2，必须遵循财政、财务部门会计电算化管理制度。

　　第3，还要遵循本企业的财务制度，以保证机构设置的合法性，岗位分工和人员职责的合法性，操作使用的合法性，输入、输出及内部处理的合法性， 输入数据的合法性及输出信息及格式的合法性。

　　⒉ 效益性原则。

　　提高经济效益，是会计电算化的最终目的。提高经济效益，也要从两方面考虑，1是直接经济效益，即直接投入直接产出的效益；2是间接经济效益，即由于会计电算化而引起企业的现代化，产生的非直接经济效益。间接经济效益，虽然不能从表面上看到是由于企业实施电算化。

　　以下几个方面值得特别注意：

　　第1，在系统实施前，应从经济效益，技术力量，管理水平，各种约束条件进行全面分析，先进行整个系统的可行性分析，以确定是否具备条件进行会计电算化工作。

　第2，可行性要围绕企业的最终经济效益来开展。1般来说，评价电算化系统的经济效益，要从会计电算化能否节约企业的流动资金占用量， 能否准确、及时和全面地提供必须的信息， 能否提高企业管理工作 的 效率和质量， 以及决策水平等方面着眼。也就是说，要从计算机是现代化管理的辅助工具这个角度来评估它的效益。

　　第3，在系统设计过程中，也应坚持效益性原则，力求降低设计开发成本，提高会计信息系统的质量。

　　⒊ 系统性原则。

　　也就是以包括整体观点，关联观点，发展观点，最优观点在内的系统观点来进行会计电算化实施工作。要注意以下两点：

　　第1，内部与外部相联系。

　　会计部门作为企业管理中的1个重要部门，与其他职能部门是密切联系的，因此，实施会计电算化时，应考虑包括各职能部门在内的企业整个管理工作的电算化工作，把会计信息系统作为企业管理信息系统中的1个子系统，既要分清各子系统的界面，又要留好各子系统之间的接口，并在数据结构设计上做到信息共享，减少数据冗余。

　　第2，局部目标与整体目标相结合。电算化会计信息系统仍可分许多子系统，实施会计电算化，不可能1次全部完成各子系统，必须分阶段进行。这样，在进行部分子系统设计实施时，必须有全局的观点，考虑到与其他子系统的联接性，使逐个实施的子系统全部完工后能组成高质量的整个会计信息系统，而不能只考虑局部的优化，以至影响整修系统的完美组合和高质量性。

　　⒋ 规范性原则。

　　包括系统设计的规范性，管理制度的规范性，数据信息的规范性等。这些规范性的要求，可以使系统实施避免2义性，避免由于人的主观因素而造成的系统实施的偏差，从而避免会计电算化工作失败的可能性。

　　⒌ 可靠性原则。

　　可靠性是会计电算化系统能否实际使用的前提。影响系统可靠性的因素很多，主要考虑以下3个方面：

　　第1，准确性，即输入数据及操作的准确性，在易出现错误和失误的地方，建立尽可能完善的检错和纠错系统，进行重点防护，保证输入数据及操作的准确性。

　　第2，安全性，要求有1套完善的管理制度和技术方法，防止系统被非法使用，数据丢失及非法改动，此外还应有系统破坏后的恢复功能等。

　　第3，易扩充性，即整个系统在运行周期内，由于环境条件的变化，从而要求系统随之进行改变的难易程度，易扩充性要求对系统的修改和扩充能够非常容易地进行。

　　6. 易用性原则。

　　易用性也就是易操作性。会计信息系统的使用者是会计人员，因此系统必须尽可能地方便用户，要具有友好的界面，准确简明的操作提示，简单方便的操作过程，并要求尽可能地使用会计术语，使会计人员1学既会。

　　企业实施会计电算化的条件

　　会计电算化是1项复杂的系统工程，会计信息系统是1个人机系统，因此企业实施会计电算化，必须有先决条件，企业具备了这些条件，就可以很好地开展会计电算化工作。

　　这些条件主要是：

　　1、企业的客观需要指企业对开展会计电算化工作的迫切程度。企业对会计电算化的客观需要，决定了企业会计电算化的目标、任务，是当前开展会计电算化工作的前提。其实，在开发电算化会计信息系统之前，企业会计信息系统也存在，是否要开发新的电算化会计信息系统，取决于原信息系统能否满足企业的需要。对多数企业来说，原来的手工会计信息系统越来越不适应市场经济的新情况，迫切需要进行会电算化，但是也有1部分小企业，由于其业务量不大，手式系统亦能很好地满足企业的需求，因此也就没有必要强迫它实施电算化会计信息系统，否则既浪费了人财物，对企业的济效益也不会有什么提高。

　　2、领导的重视企业实施会计电算化，几乎涉及企业的所有部门和人员，同时还涉及管理机构及管理体制的变动，这都需要企业领导出面组织和协调。没有领导的重视与支持，企业实施会计电算化所遇到的问题，如：人员配置，资金问题，部门间的合作与协调，配套改革等，将很难得到解决。因此，在会计电算化工作中企业财务部门负责人应领导该项工作，有条件时还可吸收有关部门领导组成电算化领导小组，领导整个企业的会计电算化工作。

　　3、 良好的管理基础工作，尤其是会计基础工作管理基础主要指有1套比较全面、规范的管理制度和方法，以及较完整的规范化的数据；会计基础工作主要指会计制度是否健全，核算规程是否规范，基础数据是否准确、完整等，这是搞好电算化工作的重要保证。这是因为计算机处理会计业务，必须是事先设置好的处理方法，因而要求会计数据输入、业务处理及有关制度都必须规范化、标准化，才能使电算化会计信息系统顺利进行。没有很好的基础工作，电算化会计信息系统无法处理无、不规范的会计数据，电算化工作的开展将遇到重重困难。对于基础较差的企业，应不急于开展会计电算化工作，应首先提高管理水平，规范会计、财务制度，改善基础工作，为开展会计电算化工作积极创造条件。

　　4、专业人员的合理配置实施会计电算化，将改变原手工会计信息系统的岗位分工与职能， 单纯的财会人员，已不能满足会计电算化后的工作需要，必须另外配置与电算化工作有关的专业人员， 以负责会计电算化工作的管理以及项目开发和系统运行、维护等。

　　第1 要配备1名会计电算化工作的管理人员，负责会计电算化工作的规划、项目开发、计划、组织和运行管理，这是会计电算化工作顺利进行的保证；；

　　第2 应配备硬件维护员， 负责整个电算化系统硬件的维护、维修工作，考虑到有些企业电算化工作范围较小等特点，硬件维护员可以是兼职的；

　　第3，无论是自选开发，或者购买软件，都需要配备既懂计算机又熟悉财会业务的专门人才，他们可以参与系统设计开发，又负责系统运行的1些维护工作，使电算化会计信息系统的1般维护工作能够由企业自己处理，保证会计电算化工作的顺利进行。

第五篇: 中职会计电算化教案

——基本操作流程

一、 启动和注册系统管理

双击桌面上的“用友财务通”→双击“系统服务”→双击“系统管理”→单击“系统”

→单击“注册”→输入用户名Admin

→在密码框中单击一下（密码为空）→单击“确定”

二、【设置操作员】

1、添加操作员

单击“权限”→ 单击“操作员”→单击“增加”打开“添加操作员”对话框

输入操作员信息 编号:比如001 姓名：张三

口令：1 确认口令：1

单击“增加”可增加第二个、第三个操作员

单击 “退出”

注意：a、操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，

操作员编号也不能重复。

b、所设置的操作员一旦被引用，便不能被修改和删除。

【建立账套】（账套建立只能以系统管理员Admin的身份进入。）

1、 单击“账套”，单击“建立”打开“创建账套”对话框。

(1) 账套信息

已存账套 ： 系统最多可以建立999账套

账套号 ： 为3位数字，账套号唯一，且必须输入。比如 “001”

账套名称：比如“北京科技有限公司”

账套路径：默认

启用会计期：默认 或 自己选择输入

单击“下一步”

（2）单位信息

单位名称：比如“北京科技有限公司”

单位简称：“北京公司”

单击“下一步”

（3）核算类型

本币代码：RMB

本币名称：人民币

企业类型：工业

行业性质：新会计制度科目

账套主管:默认

按行业性质预置科目（如果用户希望预置所属行业性质的标准一级科目，则选中该项。

单击“下一步”

（4）基础信息

选中 有无外币核算（当企业存货较多时，可选择存货是否分类；当客户和供应商较多时，

可选择客户是否分类和供应商是否分类。）

单击“完成” 单击“是”

（5）分类编码方案 （编码原则：由级次和级长两部分构成）

科目编码级次：4-2-2-2-2

其他级次 默认

单击 “确定” 单击“是”

（6）数据精度定义 小数位数默认为 2

单击“确定” 再单击“确定”

2、增加权限 （操作员权限的设置包括增加、修改、删除）

单击“权限”→再单击“权限”

选中添加的第一个操作员，选择刚刚建立的账套，选中账套主管

单击“是”

选中添加的第二个操作员，选中账套主管 单击“是”

选中添加的第三个操作员，单击“增加” 双击选中总账和UFO报表

单击“确定”

单击“退出”单击右上角的“关闭” 单击左上角的“后退”

注意:1、（账套主管负责所选账套的维护工作

即 A对账套进行修改

B 对年度账进行管理，包括创建、清空、引入、输出

及各子系统的年末结转、账套的数据备份

C 操作员权限的设置 但是不包括账套的建立）

2、一个账套可以设立多个账套主管。

账套主管自动拥有该账套的所有权限。

三、系统初始化

双击“系统控制台”

账套：选择自己的账套

用户名：选择用户名

密码：输入与用户名相对应的密码

单击“确定”进入“系统控制台”

【基础设置】 单击“基础设置”

1部门档案 双击“部门档案”（编码原则：* **）

部门编码：1 部门名称：综合部

单击“保存”

部门编码：101 部门名称：办公室

单击“保存” （可根据需要自行添加）

（在部门档案中可增加、删除、修改）

单击“退出”

2、 职员档案 双击“职员档案”

职员编号:双击直接增加，比如：1

职员名称：比如：王芳

所属部门：单击“放大镜”选择部门即可

职员属性：可不输入

注意：输入一个职员档案信息之后，必须敲回车换行才能保存。

单击“退出”

3.客户档案 双击“客户档案”

（必须先选择末级分类，然后才能输入客户档案）

单击“00无分类”→单击“增加”弹出“客户档案卡片”

基本 客户编码：比如：001

客户名称：济南有限公司

客户简称：济南公司

联系 信用 其他 可不用填写也可选择其中一部分填写

单击“保存” →单击“退出” →再单击“退出”

4、供应商档案 双击“供应商档案”

单击“00无分类”→单击“增加”弹出“供应商档案卡片”

基本 供应商编码：比如：001

供应商名称：北京服装厂

供应商简称：服装厂 联系 信用 其他 可不用填写也可选

择其中一部分填写

单击“保存” →单击“退出” →再单击“退出”

5、科目 双击“科目”（设置会计科目的内容包括：增加即建立、删除、

查找、修改、指定会计科目等）

建立会计科目包括：科目编码、科目名称、科目类型、账页格式、

辅助账标记等。

例如：、增加

（1）增加二级科目

比如：给原材料增加二级科目

选中“原材料”，单击“增加” →科目编码：121101，

科目中文名称：主要材料

单击“确定”， 单击“关闭”

（注意：A、增加的会计科目编码长度及，每段位数要符合编码规则

B、科目一经使用。就不能再增加下级科目。只能增加同级科目）

（2）增加辅助核算

a、给应收账款增加客户往来辅助项

选中“应收账款”，单击“修改” →再单击“修改”

→选中“客户往来”，单击“确定”，

单击“返回”。

b、给应付账款增加供应商往来辅助项

c、给库存现金增加日记账的辅助项

d、给银行存款增加日记账、银行账的辅助项

、删除 比如：删除信用证保证金

选中“信用证保证金”，单击“确定”

（注意：删除会计科目时应遵循“自下而上”的原则，

即先删除下级科目，然后再删除一级科目。）

、查找 比如：查找应收账

单击“查找”，a、在科目中输入“应收账款“，单击“查找”

b、也可在科目中输入应收账款的编码即“1131” 单击“查找”，

、修改 比如：a、把“现金”改为“库存现金”

选中“现金”，单击“修改” 再单击“修改”，单击“确定”，

单击“返回”

b、把“应交税金”改为“应交税费”

c、把“应付工资”改为“应付职工薪酬”

d、把“营业费用”改为“销售费用”

f、把“所得税”改为“所得税费用”

、指定会计科目（注意：在指定会计科目之前，

应在建立“库存现金”， “银行存款”会计科目时

添加辅助账“日记账”）

单击“编辑”， → 单击“指定科目” ，进入指定科目窗口，

选中“现金总账科目”，选中“库存现金”，单击“>”

选中“银行总账科目” 选中“银行存款”，单击“>”

单击“确定”

6、凭证类别 双击“凭证类别”弹出“凭证类别预置”

选择收、付、转凭证 →单击“确定”

选中收款凭证后的无限制，双击“无限制”

→单击“无限制下的三角”，选择借方必有，

在“限制科目”栏输入“1001,1002”

同理，

设置付款凭证的限制类型为“贷方必有”，限制科目为“1001,1002”

设置转账凭证的限制类型为“凭证必无”，限制科目为“1001,1002”

设置完之后单击“退出”

设置凭证类别如下：

类别名称 限制类型 限制科目

收款凭证 借方必有 1001,1002

付款凭证 贷方必有 1001,1002

转款凭证 凭证必无 1001,1002

7、外币种类 双击“外币种类”

币符：USD 币名：美元 单击“确认” 在“2011、10（即建账的月

份）的记账汇率”栏内输入6.8敲回车确定。 单击“退出”

8、（了解）结算方式 双击“结算方式”（编码原则：* **）

比如：a、结算方式编码：1

结算方式名称：现金

单击“保存”

b、结算方式编码：2

结算方式名称：银行存款

单击“保存”

c、结算方式编码：3

结算方式名称：支票

单击“保存”

d、结算名称还可是 汇票等

添加完成后单击“退出”

再单击“退出”

【总账】单击“总账”， 单击“确定” 再单击“确定”

、系统初始化

录入期初余额

单击“系统初始化”→单击“录入期初余额”

* 期初余额的录入分两部分：a、总账期初余额的录入

b、辅助核算科目期初余额的录入

* 红字余额应输入负号

* 当不想输入某项内容而系统又提示必须输入时，可按ESC键取消输入。

（1）总账科目期初余额的录入

比如：库存现金 在期初余额处直接输入10000即可（2）辅助核算科目期初余额的录入

比如：应收账款

双击“应收账款”的期初余额栏，进入“客户往来期初”

单击“增加”，输入相应的辅助核算信息

单击“退出”

（3）试算平衡

录完所有科目余额之后，单击“试算”→单击“确定”。若试算不平衡，则应修改期初余额，直到平衡为止。

最后单击“退出”

填制凭证

单击“填制凭证”→单击“增加”

注意：*采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期，但不能超过业务日期。

*凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。

*正文中不同的摘要可以相同也可以不同，但不能为空。

每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。

*科目编码必须是末级的科目编码。既可以手工直接输入，也可选择输入。

*金额不能为“零”，红字以“-”号表示。

*可按“=”键取当前凭证借贷方金额的差额到当前光标位置。

*不能确定的辅助核算信息可不输入。

1）增加一张收款凭证

例如：2010年10月1日，A公司收回欠款10万元存入银行。

收款凭证 附单据数：1 摘要：收回欠款

借：银行存款 100 000

贷：应收账款 100 000

操作步骤：（1）选择凭证类型“收款凭证” →输入制单日期（可默认）→输入附单据数“1”

（2）输入摘要“收回欠款” →输入科目名称“银行存款或1002” →单击金额处结算方式“2”即银行存款→单击“

确定” 输入借方金额“100000”→敲回车，摘要自动带到下一行

（3）输入科目名称“应收账款或1131”弹出“辅助项”对话框→单击“放大镜”选择客户→单击“确定” →输入贷方金额“100000”

（4）单击“保存”，弹出“凭证以成功保存” →单击“确定”

2）、增加一张付款凭证

例如：2010、10、15，管理部门购买办公用品1000元，以现金支付。

借：管理费用 1000

贷：库存现金 1000

3）增加一张转账凭证

例如；2010、10、25，管理部门领购原材料900元。

借：管理费用 900

贷：原材料 900

2、修改凭证

可修改的内容包括：摘要、科目、辅助项、金额、增删分录等。

3、删除凭证

1）作废/恢复凭证 单击“制单”-->单击“作废”/“恢复”

2）整理凭证 若记账后要进行反记账“ctrl+h”

4、查询凭证

单击“查询”-->选择“凭证类别”-->单击“确定”若单击“辅助条件”

可以输入更多查询条件。

审核凭证

注意:* 会计制度规定，审核与制单不能为同一人。

*凭证审核需先重新注册更换操作员，由具有审核权限的操作员来进行。

*凭证可逐张审核，也可成批审核。

1）更换操作员

单击“文件”-->单击“重新注册”-->选择账套，选择用户名出纳

（也可以是账套主管，这样审核凭证时，就不必再更换操作员），输入密码

-->单击“确定”-->再单击“确定”

2）出纳签字

a、单击“审核凭证”-->单击“出纳签字”-->选择凭证类别，收款凭证-->单击“确认”-->单击“确定”

-->单击“签字”若有多张凭证，单击“下张”，单击“签字”直到签完为止。单击“退出”

或单击“出纳”-->单击“成批出纳签字”-->单击“确定”即可。

b、单击“审核凭证”-->单击“出纳签字”-->选择凭证类别，付款凭证 方法同上

2）审核凭证

再次更换操作员 单击“文件”-->单击“重新注册”-->选择账套，

选择用户名第二个账套主管，输入密码-->单击“确定”-->再单击“确定”

单击“审核凭证”-->单击“审核凭证”-->单击“确认”-->单击“确定”-->单击“审核”一张张审核。还可

单击最上面的“审核”-->单击“成批审核凭证”-->单击“确定”审核完成后，单击“退出”

3）取消审核凭证

单击“审核凭证”-->单击“审核凭证”-->单击最上面的“审核”，-->单击“成批取消审核”

注意：a、作废凭证不能被审核，也不能被表错

b、凭证一经审核，不能被修改、删除“只有取消审核签字后才可以修改或删除

c、已标记作废的凭证不能被审核，取消作废标记后才能审核

记账 注意：a、记账操作每月可多次进行

b、第一次记账时，若期初余额试算不平衡，不能记账

c、上月未记账，本月不能记账

d、未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围

e、作废凭证不需审核可直接记账

f、记账过程一旦断电或其他原因造成中断后，系统将自动

调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账

操作步骤：单击“记账”-->单击“下一步”-->单击“下一步”

-->单击“记账”-->单击“确认”-->单击“确定”

补充 “反记账”

点击期末处理→试算并对账→选择需取消记账的月份

→同时按Ctrl+H→提示“恢复记账前状态”已被激活

→确认→退出→再点击工具栏上的“凭证” →恢复记账前状态

→恢复月初状态→单击“确定”→输入口令→确认→确定

账簿 现金日记账的查询

单击“关闭按钮”-->单击“现金管理”-->单击“确定”

-->单击“日记账”-->单击“现金日记账”

单击“确认” 查完后单击“关闭按钮”即可。

单击“总账”-->单击“确定”-->单击“账簿”可查各种账簿。

、自动转账

1、汇兑损益结转→选择结转月份、外币币种→点击右边放大镜

→输入汇兑损益入账科目5503→确定→全选

→确定→生成一张凭证→保存（有外币业务的才需结转）

2、期间损益结转→点击右边放大镜→选择凭证类别，

输入本年利润科目3131→确定→选择结转月份→全选

→确定→生成一张凭证→保存

注意：自动生成的凭证也要审核、记账。

期末处理

单击“期末处理”-->单击“月末结账”-->单击“下一步”-->单击“对

账”-->单击“下一步”-->再单击“下一步”-->单击“结账”

** 补充 “反结账”

单击期末处理→月末结账→选择需取消结账的月份

→同时按Ctrl+Shift+F6→输入口令→确认→取消

注意：如果凭证等账务处理尚未完全完成，不要轻易记账和结账，

反记账和反结账功能用多了，会容易出错！

四、UFO报表

操作步骤： 单击进入UFO报表→输入帐套号、年度2011→单击“确认”

→选择用户名→输入口令→单击“确定”→单击“关闭”

第一种方法：单击左上角“文件”→单击“新建”→按书中设置

标尺寸等（P291-P304）

第二种方法：单击左上角“文件”→单击“新建”→单击“格式”

→单击“报表模版”，选择行业“新会计制度行业”，

财务报表“资产负债表”→单击“确认”→单击“确定”

在资产负债表中，输入年月日如：2011年10月20日

单击左下角的“格式”→单击“是”

*“利润表”方法同资产负债表

*注意： a、若要插入、追加、交换、删除行或列在编辑中进行即可。

b、若要追加表页→在数据状态下，点击编辑→选择追加，

单击表页→输入增加的页数（最多为4页）→确认

c、如果报表的数据不对，可以在总账模块的账薄菜单下查询余额及发生额表进行核对。

d、如果总账中的数据与报表的数据一致，但与实际数不对时，有可能是凭证录入有错误。

e、报表应该是在所有凭证处理完记账后制作，通常可以月末结账后再做。

了解 数据备份

1、在D盘新建文件夹，如“用友备份”，再建二级文件夹，如名“001”

2、进入系统管理→点击系统→注册→选用户名admin→确定

3、账套→输出→选择账套→确认

4、选择备份文件夹→D\用友备份\050630→确认

第六篇: 中职会计电算化教案

会计电算化练习题
练习1
是非题（对的表示T、错表示F）
1.电算化会计业务过程中出现信息失误是与会计信息系统设计有直接关联。(T2.在机构庞大的企业组织里，领导决策是不可能实现绝对最优的。(T
3.电算化会计信息处理系统，在信息处理过程中，分为若干子系统，每个子系统都有各自任务，但最终统一于一个目标中。(T
4.会计信息与会计数据之间的原则区别在于，它能否为人们的判断结论提供可靠依据。(T5.各种原始资料、原始凭证及记帐凭证等都属于会计数据。但在某些场合下，它们也可以成为会计信息。(T
6.会计业务为企业决策服务，企业决策信息唯一来自会计系统。(F
7.企业会计业务工作中，下属各部门核算生成的各种会计信息也就是企业领导决策所需的会计信息。(F
8.进行会计信息管理的前提是要明白会计业务过程中数据如何流动。(T9.企业组织机构的主要目标是最大限度地获得长期利润。(T
10.电算化会计业务里的数据安全和处理正确，这两方面的要求完全依靠电子计算机工具来保证。(F11.随着电子计算机应用技术的发展，以纸张形式保存会计信息文档的方式最终会被取消。(T12.随着会计数据处理过程自动化水平的提高，许多帐务结转的凭证输入工作就可以完全避免了。(F13.各种原始资料、原始凭证及记帐凭证等于会计信息。(F
14.一般来说，会计数据决不能成为人们判断、得出结论的可靠依据。(F
15.会计数据进行加工或处理而变成会计信息后，才能为管理者使用，满足管理的需要。(T16.依靠会计信息可以反映和监督企业的生产经营活动，并作出财务决策。(T17.某车间某月部件的成本资料对厂领导来说是会计信息。(F
18.企业决策离不开信息，正确的信息反映企业经营环境的客观真实情况。(T19.企业决策所需信息部份大部分来自会计系统。(T
20.帐务处理系统是指：为了完成帐务处理操作而在计算机上编制的实现会计循环业务活动内的软件的集合。(T
21.帐务处理是会计工作的核心，会计核算又是帐务处理数据来源的基础。(T22.长时期人机并行使用，将会阻碍会计电算化的发展。(T23.会计核算管理系统就是会计管理决策系统。(F
24.在我国会计电算化管理工作一直是领先于会计电算化实践发展的。(F
25.会计电算化工作开展好与坏，取决于选用的会计电算化软件，与本单位原基础工作好坏无关。(F26.电算化会计信息系统一般是企业管理信息系统中发展最早，使用最广泛的系统。(T
27.商品化会计软件公司的不断涌出，标志着我国会计软件的开发向通用化，规范化，专业化方向发展。(T
28.会计电算化的宏观管理体系的中心是中央财政部。(T
29.会计电算化的发展是从单项会计业务到多项会计业务并逐步向联网组建管理信息系统发展。(T30.电子计算机的发展一般认为经过了四个发展阶段，目前使用的微机也属于第四代机。(T
31.虽然计算机的分类比较复杂，常见的有按计算机用途和计算机容量来分，但划分的标准却比较固定。(F
32.我国会计电算化发展的第三阶段，其唯一特点是以财政部为中心的会计电算化宏观管理体系正在逐步形成。(F
33.我国会计电算化发展的第三阶段，其唯一标志为商品化会计软件市场正在逐步形成。(F34.我国会计电算化的审计工作，应经过计算机审计，从而更为充分地保证会计的真实可靠，保护单位



和国家的经济利益。(F
35.开发了会计电算化软件后，在替代手工之前必须经过测试。(F36.通过评审的会计软件，在正式替代手工之前，均须通过应用验收。(T37.申请应用验收使用的软件必须先通过实际运行。(F
38.会计核算软件必须提供符合国家统一会计制度规定的原始凭证，会计帐表的打印输出功能。(F39.在我国境内销售的商品化会计核算软件应当通过评审。(T
40.商品化通用会计软件，一旦被某单位选用，即成为一个专用会计软件。(T
41.我国会计电算化发展从手工过渡到电子计算机处理，逾越了“机械化”阶段，这为发展会计电算化事业创造了条件。(F
42.商品化会计核算软件是指全通用的会计软件。(F43.会计电算化中数据备份的作用主要是方便数据查询.(F
44.在会计核算软件中，会计报表中的数据全部由用户从键盘上输入。(F
45.在帐务处理系统中，不到结帐日期不能随时结帐，因此不能随时提供各项所需的数据。(F46.会计凭证编号属于组合数字代码。(F
47.会计核算软件应提供对会计软件自动产生的机内记帐凭证的修改功能。(F48.会计核算软件应提供对已经输入但未登帐的机内记帐凭证的修改功能。(T
49.在以编号形式输入记帐凭证中的会计科目时，软件应提示编号所对应的会计科目名称。(T50.会计数据就是会计信息。(F
51.由于使用了评审过的会计核算软件，所以凭证不必经过审核即可输入计算机。(F52.会计核算软件中的文字输入，屏幕提示和打印输出只能采用中文。(F
53.由于使用了会计核算软件，所以已输入计算机的凭证，可直接登入机内帐簿。(F
54.会计核算软件的功能模块是指软件中具备相对独立地完成会计数据输入，处理和输出功能的各个部分。(T
55.会计核算软件中的会计数据输入只能用键盘手工输入。(F
56.手工会计与电算化会计都遵循基本的会计理论和会计方法，具有相同的帐务处理程序。(F57.电算化会计信息系统就由帐务处理模块和报表汇总模块组成。(F58.电算化会计中不存在帐帐不符的情况。(F59.会计核算软件只要有销路即可商品化。(F
60.经过财政部门商品化评审通过的商品化会计软件，仅能在本地区销售。(F61.会计核算软件具有查询机内会计数据的功能，发现错帐时，可以随时修改。(F
62.会计软件应提供记帐凭证，会计帐簿和会计报表的打印输出功能，打印格式和内容可以不符合会计制度的规定。(F
63.会计核算软件可以任意划分会计期间，分期结算帐目，这是会计核算软件的灵活性的表现。(F64.李明是财务主管，他有凭证的审核权，则他可以审核自已录入的凭证。(F65.财政部将会计电算化知识划分为初级培训，中级培训和高级培训。(T66.任何会计帐簿的打印时间由单位根据需要决定，至少每年打印一次。(F67.“会计电算化”一词起源于80年代。(T
68.会计软件在提示和输入输出时，一般应提供中文，但有的外资企业可以只提供某种外文。(F69.已输入计算机的原始凭证和记帐凭证等会计数据未经审核可以登帐。(F70.计算机输入与审核人员，在工作很忙时，原则上其操作可以不分开。(F71.一般会计软件都应有在结帐后，上一会计期间的会计凭证仍然输入这一功能。(F
72.企业必须在会计核算软件和手工记帐双轨正常运行连续3个月以上，方可申请以计算机替代手工记帐。(T
73.商品化会计软件须经过评审，单位自行开发的软件可不必参加评审。(F



74.申报用计算机替代手工记帐的单位，其使用的会计软件必须是经过财政部门评审通过的。(T75.在帐务处理系统中，不管什么时候，均可执行系统初始化功能。(F
76.把涉及会计业务的所有管理工作有机地组织起来，由计算机进行系统处理，即整个会计信息系统电算化。(F
77.管理信息系统是电算化会计信息系统的一个重要子系统。(F
78.不管是手工会计还是电算化会计，对发生的经济业务都要运用借货平衡原理进行帐务处理。(T79.手工会计和电算化会计都必须保存会计档案，但它们各自保存的方法不同。(T80.在电算化会计中帐簿记录的错误要用划线更正或红字冲正法加以更正。(F
81.在电算化会计帐务处理中，由于一切中间过程都在机内操作，用户就很难得到中间资料。(F82.在手工会计中，会计工作的组织体制以数据的不同形态作为主要依据。(F83.会计电算化中人员都应是精通电子计算机的高级会计人才。(F
84.在电算化会计中由于所有日记帐、明细帐、总帐都出于同一数据源，因此不需要对帐。(F85.如排除计算机病毒、机器突然故障等因素，在电算化会计中不存在记帐、过帐上的差错。(T86.即使排除计算机病毒、计算机突然故障及人为破坏等因素，在电算化会计中同样会发生帐证、帐帐不符的情况。(F
87.在电算化会计中计算机能自动生成各种有规律的机制凭证。(T
88.在电算化会计中，财产物资只能依靠手工盘点，然后将盘点表输入机内，与帐存款核对后确定盈亏。(T
89.电算化会计内部控制同手工会计相比，控制要求更为严密、范围也更大，因此必须加强。(T90.电算化会计与手工会计相比，内部控制方式部分地被计算机控制，因此控制力度、范围不必加强。(F
91.面向现金管理型的会计电算化软件主要有：现金收取系统，支票核对系统。(T92.企业基础工作的好坏，将会影响一个会计电算化软件的生命。(T93.会计电算化审计规范不应包含在会计电算化工作规范体系中。(F94.在手工会计中，会计工作的组织体制以数据的不同形态作为主要依据。(F
95.根据财政部（94）财会字第03号文件精神，电算化高级人才应基本掌握会计软件的维护和二次开发的知识和技能。(F
96.根据财政部（94）财会字第03号文的要求，到2000年，在城市单位工作的高级人才争取达到10%。(F
97.制定基本统一的市场定价，反对压价倾销，会阻碍商品化会计核算软件市场的发展。(F
98.完善售后服务的方式，强化对会计软件市场的监控和管理，会促进商品化会计核算软件市场的发展。(T
99.“管理一体化”是指从整个单位角度发挥会计电算化作用。(F100.信息分析基础上所作的决策在很大程度上依赖于会计信息。(T
101.任何企业在发生经济业务时，首先是填制和审核凭证，不需要开设帐户。(F
102.现代企业需要进行计划、协调和控制等多方面的经济活动，会计信息系统不能完成这些工作。(F103.会计人员的业务就是对各种经济活动原始资料进行采集、分类、计算、记录、分析、检索、编表等处理工作。(T
104.会计信息的变换过程就是对原始资料进行收集、加工、传递、存贮、检索等的处理过程。(T105.会计信息的加工是对会计数据进行分类、计算、比较、合并、选择等处理工作。(T106.网络、数据库技术的发展在技术上提供了向管理一体化发展的可能。(T
107.主管部门与基层单位的会计电算化工作在今后一段时间内还将继续相互促进和相互渗透。(T108.软件开发与安装日益工程化和科学化，将能充分满足用户需求。(T
109.与手工会计制度融为一体的电算化管理制度体系在我国还有相当一段时间内不能形成。(F