关于乡镇财务管理不规范整改措施(精选范文5篇)

管理是指一定组织中的管理者，通过实施计划、组织、领导、协调、控制等职能来协调他人的活动，使别人同自己一起实现既定目标的活动过程。是人类各种组织活动中最普通和最重要的一种活动。近百年来，人们把研究管理活动所形成的管理基本原理和方法，统称为管理学， 以下是为大家整理的关于乡镇财务管理不规范整改措施5篇 , 供大家参考选择。

乡镇财务管理不规范整改措施5篇

【篇1】乡镇财务管理不规范整改措施

财务管理的自查报告及整改措施

引导文：简单的说，财务管理是组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。下面是我整理的有关财务管理自查报告及整改措施，供大家参考!

【财务管理自查报告及整改措施(一)】

据****文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

一、财务收支情况

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

三、固定资产管理和使用情况

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

【篇2】乡镇财务管理不规范整改措施

近年来，市中区审计局局结合对乡镇书记的经济责任审计开展乡镇财政决算审计，发现各乡镇在有限的财力下，保障了各项事业的发展，但部分乡镇在财政财务管理中仍存在一些带有普遍性和倾向性的问题。

　　主要存在四个方面的问题。1、费用支出控制不严、支出结构不够合理。从审计情况来看，乡镇不同程度存在挤占挪用各类专项资金用于日常经费开支的问题，普遍存在招待费严重超支、差旅费和交通费支出大的问题，部分乡镇存在违规发放奖金补贴等问题；2、内控制度不健全，基础管理工作薄弱。有的乡镇没有完善的内部控制制度，财务管理混乱，有些岗位之间缺少相互制约机制，不相容职务分离制度没有得到落实，如记账和出纳由一人负责，票据和印章由一人保管。有的乡镇对所属部门未能实行全面有效的监督管理，资金使用随意性大，部分财务收支事前无人审核，事后无人复核，票据使用不规范、白条列支等问题时有发生。3、固定资产管理不规范。部分乡镇未设置固定资产明细账、卡，对近几年新购建部分固定资产未通过政府采购中心采购，有些固定资产未入账，管理、使用单位及人员职责不明、责任不清。4、会计基础较差。乡镇普遍财务基础工作较差，财会人员更换频繁、多数未经培训，在会计核算方面存在无依据调整往来款、使用会计科目错误、账账不符 、账表不符等问题。

　　导致上述问题产生，主要由于以下三方面的原因。1、乡镇财力缺乏，收支缺口大。实行农村税费改革以后，取消了面向农民收取的各项收费，乡镇财政主要靠上级补助来维持正常运转所需的经费，而工资等刚性支出增长过快，人员工资、公用经费不断上升,财力缺口较大。同时近年来乡镇增强招商引资等工作力度，使乡镇经费更加紧张，出现挤占、挪用财政专项资金用于机关运转的情况。2、对固定资产管理的重要性认识不足。由于存在“重钱轻物”的认识，放松对固定资产的管理，部分资产不清、家底不明、存在账外资产，造成固定资产账实不符，会计账目不能及时反映资产的增减变化，账外固定资产的存在极易造成国有资产的流失。3、部分领导法制观念淡薄，乡镇财务监督不到位。现在乡镇实行任期制，一些领导注重完成上级下达的各项目标任务，忽视乡镇政府内部的财政财务管理，随意设置账务、更换会计人员和使用专项资金，部分乡镇会计集中核算独立性不高，监督职能未能发挥。

　　针对以上问题，建议从四方面加强乡镇财政财务管理。1、建立和完善费用报销制度等支出管理有关制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费、奖金补贴等开支，对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐，坚决制止铺张浪费。2、进一步加强固定资产管理。首先组织人员对固定资产进行盘点、清理，核实资产的真实状况，确保固定资产账实相符。其次，对无论是何种渠道取得的固定资产，都由财政所统一管理、统一核算，建立固定资产总账和明细账，建立健全实物账卡，并与使用部门进行核对，保证账账、账实相符，防止国有资产的流失。3、加强基础管理，建立健全内部控制制度。强化基础管理和建立健全内部控制制度的意识，结合乡镇经济发展水平和现状，有针对性地制定切实可行的规章制度和管理办法，会计机构尽量配备合格的会计人员，并保持财务人员的相对稳定性，建立内部审计制度、岗位责任制度，建立固定资产、债权、债务清理制度，对审核、制单、复核、记账等岗位实行交叉安排。4、切实加强对财政财务工作的领导和监督。财政局要充分发挥财政的核算和监督职能，定期对乡镇的财务工作进行监督检查和指导，规范其财务行为，提高核算水平，提高资金使用效益。审计局要进一步强化领导干部任期经济责任审计，积极推行任中审计，逐步实行“先审后离，先审后用”，并充分运用审计成果，强化经济责任追究和过错责任制度。

【篇3】乡镇财务管理不规范整改措施

县工会财务管理自查整改措施

众所周知，依法办事是做好工会财务管理工作的前提条件,在平时的财务管理工作中，学会依法办事,建立和健全工会的财务管理制度。而工会主席、工会委员和工会经济审查小组都要各自具有明确的工作职责,这样才能共同管好用好工会经费。并要做到以下三点：一、有严格的经费使用审批手续和定期的经济审查工作。二、经费使用有预算有计划,经费主要用在为职工办实事上。三、同时严格法律法规,积极做好行政拨缴经费的管理,并按时足额向上级工会上缴工会经费。当前，随着我市各区、县工会及开发区工会的经费收入实现了持续稳定增长,如何管好、用好工会经费则显得尤为重要。现就我县工会财务管理中出现的问题，进行以下自查报告。

一、工会财务管理中出现的问题

我市工会所辖13个区县和3个开发区工会。近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。

（一）财政划拨工会经费不到位

目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。

（二）税务代收的覆盖面不够广

税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。

（三）财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大

有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。

（四）财务审批报销制度不够规范

有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。

（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱

我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足10%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。

（六）人员素质不高,会计基础工作薄弱

有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。

二、原因及分析

（一）财政划拨工会经费的问题

地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。

（二）工会经费收缴率不高的问题

区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了,够花就行,认为税务局代收多少就收多少,收不上来也没有办法,催缴经费工作不到位。有些单位趁着税务局抓的不严,工会经费想交多少就交多少,有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费。地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨,财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总,这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息,工作效率不高。

（三）财务管理基础薄弱的问题

一是多年来对如何管好、用好工会经费重视不够,没有制定相应的制度来确保工会经费的合理、有效使用;二是县级工会财务人员大多缺乏专业知识,加之培训工作未能跟上,因此,县、区工会财务工作不能适应形势发展的要求。

（四）乡镇街道一级工会财务管理问题

我市乡镇、街道工会工作范围广,肩负的任务重,人员编制少,非公企业多问题多。如工会经费开支由行政领导审批,工会经费无法正常保证,只能依靠区县工会的补助等,管理起来困难很大。

三、对策及建议

（一）采取有效措施,提高代收经费收缴率及财政划拨工会经费到位率

各区、县及开发区工会要克服地税一代收就万事大吉的思想,充分发挥收缴经费的主动作用,及时掌握基层单位的职工人数、工资总额情况。针对代收经费过程中存在的问题,采取与税务局联合下发催拨通知或与稽查局联合检查的方式,督促基层单位足额缴纳工会经费,逐步减少收缴经费的盲区。要采取有效措施,加大财政划拨工会经费工作力度,在调查研究,摸清底数的基础上,向同级党委和政府汇报,与同级财政部门进行协调,切实将财政统发工资的行政事业单位的工会经费纳入财政预算,力争全面实现行政事业单位计拨工会经费由财政统一划拨。

（二）加强领导,为财务人员履行职责创造条件

各单位领导要切实加强对财务工作的领导,认真研究解决经费收缴、财务管理、资金使用中的重点和难点问题;要对存在的问题,逐一检查,寻找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分调动财务人员的积极性和创造性,为财务人员依法按章履行职责创造条件。

（三）强化财务管理,建立健全工会各项财务制度

制度重在管理,管理重在规范。市总工会财务部已针对检查中存在的问题,制定了一系列强化区、县工会财务管理的工作制度。要求各单位逐步联系实际建立和完善内部控制制度,建立健全符合当前工会财务工作实际的相关制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管财。

四、加强检查指导,提升乡镇、街道工会财务管理工作水平

建议进一步加强对乡镇(街道)工会财务工作的检查指导,根据基层单位的实际情况,25人以上的单位可单独建立银行账户,对这些单位进行规范管理。25人以下的单位及联合会可由行政代管,但必须保证工会经费的足额计提及独立使用。充分发挥乡镇(街道)工会的承上启下的作用,在县级、乡镇(街道)工会、基层工会开展以非公企业工会为重点,收好、管好、用好工会经费为主要内容的财务规范化建设达标活动,一级抓一级,一级帮一级,一级促一级,层层落实,促使工会财务管理水平上台阶。

【篇4】乡镇财务管理不规范整改措施

财务管理不规范整改

关于财务工作整改情况报告

根据中国证券监督管理委员会深圳 __《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动 __》（深证局 发〔xx〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：

一、整改活动开展情况

公司根据贵局下发的[xx]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动 __》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司xx年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。

二、自查发现的问题及整改情况

根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：

（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1

组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2

点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在xx年12月份公司组织安排了“财务 部门xx年度教育训练计划”。

根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股

票上市规则》、《中华人民 __会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。

根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式

的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3

算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。

根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范

要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：

1.财务人员和机构设置基本情况

存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

整改结果：未取得会计证人员将在xx年6月份深圳财政局会 4

计证资格报名期间内考取，12月参加财会电算化，预计年 底可取得会计从业资格证书。

2.会计核算基础工作规范性情况

存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。

整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往

来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。

整改结果：从xx年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。

3.资金管理和控制情况

存在问题：

(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。

整改措施：

(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；

(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果：

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篇一：资产管理存在的问题及整改措施

资产管理存在的问题及整改措施

（一）存在的问题和不足

近年来，经过学院各部门的共同努力，我院国有资产管理工作取得了一定的成绩，但仍有部分环节需要进一步加强。主要表现在以下方面：

一是固定资产管理意识在下级部门相对淡薄。除了负责资产管理的主要部门，其他相关部门虽然有专人负责固定资产的实物管理，但基本上是“谁用谁管”，保管人员众多，责任不明确。办理出入库后不能及时入账，对于部门固定资产的内部管理不能做到心中有数，造成资产管理的不规范。

二是对报废固定资产未及时进行处理。按固定资产管理办法规定，超过使用期限确已不能继续使用的、因管理不善造成提前报废的固定资产，应填制“固定资产报废审批单”，按规定的权限批准后，注销其固定资产原值和固定资产卡片。但由于部门管理人员缺失，近年存在没有及时处理不能使用和到期报废的部分固定资产的情况。

三是国有资产管理人员力量需要充实。

（二）整改措施

一是加强对相关人员业务知识的培训，提高他们看家理财的本领。各部门资产管理人员是固定资产的直接管理人员，对固定资产的管理负有重要的责任，如果由于其业务素质不高，使固定资产在管理时发生损失，是万万不该的。所以，除了加强财会人员的业务知识培训，也要对行政部门的相关人员进行定期的培训，加强以会计法、会计制度、固定资产管理办法等有关行政单位的财政文件制度为主要内容的培训，使相关管理人员熟练掌握资产管理中的规定和要求，不断更新知识，从而提高对固定资产管理的认识。

二是切实加强固定资产报废处理工作。根据国家国有资产管理局关于《行政事业单位国有资产处置管理实施办法》，对一些长期不能使用或报废的固定资产，按有关规定和权限进行清理、处置。注销其固定资产原值和固定资产卡片，并及时进行账务处理。

三是进一步加强和充实资产管理部门的人员力量，加大培训力度。每年组织各部门资产管理人员进行政策培训，集中学习资产管理办法、处置办法及配置标准等有关文件，进一步熟悉有关政策规定，提高工作水平。篇二：财务管理自查整改报告

睢县回族高级中学

财务管理自查整改报告

我校接到《睢县人民检察院检察建议书》（睢检预建（xx）95号）文件后，领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下：

1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身伤害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自肥现象。

2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合，学校内部人员不经手财务收费，不存在私设帐外帐等现象。

3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字；经总务处核实以后，由总务主任签字；最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了贪污公款、不记账和贪污自费等问题。

在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：

1、加强思想政治和法制，提高广大教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人员充分了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。

2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改革的实际，坚持用改革的创新方法，从机制、制度和基础入手，加强用改革创新的方法，从机制、制度和基础入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度规范行为。

3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督办法，强化制约机制，实行财务公开。

睢县回族高级中学

xx年12月8日篇三：某某机关财务管理办法

**机关财务管理办法

第一章总则

第一条 为了规范机关财务行为，加强机关财务管理，保障机关工作的正常运转，根据《中华人民 __会计法》、《中华人民 __预算法》及国家有关财政、财务管理规定，结合机关实际，制定本办法。

第二条 机关财务管理的原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度,保障资金安全，注重资金使用效益；坚持保工资、保运转、严格控制“三公”经费支出的方针。

第三条 机关财务管理的主要任务是：科学合理编制预算，强化预算管理刚性；建立完善财务管理制度，强化预算管理，实现财务管理的制度化、规范化；加强会计基础工作，定期进行财务分析，如实反映财务状况，保证会计信息质量，做到账账相符、账款相符、账证相符；加强固定资产管理，发挥资产的最大使用效益，防止国有资产流失；对机关经费收支活动进行账务控制和监督。

第四条 机关财务由财务处、办公室组织实施和管理。

第二章预算管理

第三章收入管理

第七条财务处要按照财政预算安排，及时做好工资津贴、行政经费和专项资金等预算收入的拨入工作。

第八条机关房屋租金等各项“非税收入”统一由财务处收缴、核算和管理，坚持“小金库”零设置。

第四章支出管理

第九条机关财务开支分为人员支出、日常公用办公支出、对个人和家庭的补助支出、项目经费支出。 人员支出包括基本工资、统一津补贴、奖金、社会保障缴费等。

日常公用支出包括办公费、印刷费、培训费、招待费、福利费、劳务费、物业管理费、维修费、办公设备购置费、交通工具购置费、租赁费等。

对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、退职费、抚恤和生活补助、医疗费、住房补贴等。第十条机关干部、职工因公需支出资金时，应按审批权限报批后方可开支。机关财务室在预算限额内，凭有效报销凭证，予以审核报销，在机关经费账户中列支。

第五章审批管理

第十一条 机关经费开支的审批实行分级负责的管理办法，按经费支出的数额确定审批权限，实行“分段式”审批管理。

第十二条 各项经费开支需按审批权限审批，凭有效凭证核销。

第十三条 职工工资、离退休费、统一津补贴、奖金、补助费等涉及职工个人的经费开支按

人事部门下发的办理。

第十四条公务出差实行定任务、定时间、定地点、定人数。省内出差须经分管局长审批，符合财政规定的差旅费，由分管局领导签批报销；住宿费超支的，须经财务处负责人签批后报销。省外出差须经局长审批，需要乘坐飞机的，需经局长批准，机票及差旅费经局长签字后财务室审核报销。

第十六条 公务接待费按照行政事业单位内部控制规范实施的精神，实行“经办与审核分离”的内控管理，6000元以内的公务接待费开支须经办公室负责人签字确认后由财务处负责人审核报销；6000元—10000元以内的公务接待费开支，须经办公室负责人签字确认后由分管财务的局领导审批报销；10000元及以上的公务接待开支，须经办公室负责人签字确认后由局长审批报销。 第十七条 会议费

1、全省粮食局长会议食宿费均由局机关承担；其他会议未获局长批准的住宿费由参会人员自理，伙食费视情况按预算审批意见办理。

2、会议伙食为：市、州、地粮食局长会议160元／天、人，纪检、机关党委会议140元／天、人，经审批获准由局机关经费开支的处室业务会议120元／天、人。

3、严格会议经费预算管理，会前需编制会议经费预算，经财务处审核后报分管财务局长审批，会后在审批的预算金额内核销。

第十八条 报刊费

报刊征订由办公室负责办理。各处室除规定订阅的《 __》、《贵州日报》以外，根据工作需要，处室人员在5人以内（含5人）的可订阅1份报刊；处室人员在5人以上的可订阅2份报刊。上述规定范围的报刊费由办公室负责人签批财务室审核报销。超额订阅报刊的费用，超支部分由各处室自行承担。

离退休干部报刊费厅级按照每人每年530元、离休处级每人每年300元、退休处级以下干部每人每年40元标准，由离退休干部处造册财务室发放。

第十九条 其它费用

1、借用、聘用人员工资、遗属补贴由人事教育处核准，财务室凭人事教育处通知造册发放。

2、离退休职工，经离退休干部处负责人审批后，每年可在300元开支范围内凭发票等有效凭证报销老年大学学费，

卫生局关于财务检查涉及问题的整改报告

按照区财政局财务工作检查的要求，和提出的整改意见。我单位对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。

一、 及时补全原始凭证

对检查中发现的个别原始凭证中票据不完整的现象。我们及时做了清理核对，并补全了凭证。并对所有的原始凭证进行了检查，做了细致的分析，及时纠正了错误。保证了凭证的真实合理有效。

二、 建立了严格的单位内部控制制度

针对检查中出现的财务章、名章的保管问题，我单位已经将两章分开保管，专人负责。还建立健全了单位内部控制制度，加强了相关票据、财务章的管理。并组织相关财务人员学习《会计法》和财务知识。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。

三、 今后财务工作

通过此次财务检查指导，使我单位受益匪浅，及时纠正了工作中出现的问题。今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核。明确责任抓好落实，从而保证今后单位财务工作的顺利进行。

内容仅供参考

【篇5】乡镇财务管理不规范整改措施

篇一

尊敬的各位领导：

xxxx年后勤处在各级领导的关心和支持下， 各项既定的目标都已顺利实现， 年初制定计划都已全面完成， 经过全体人员辛勤的劳动和努力， 取得了圆满的成绩。 但是， 工作中存在很多的不足和失误， 针对各级领导指正的不足， 后勤处召开了专题科级会议， 要求各主管负责收集每人一份工作中存在的不足和整改措施并汇总上报， 从不足中寻求得力的措施加 以 改 进 ， 现 就 后 勤 处 工 作 中 存 在 的 不 足 及 整改措施做以下汇报：

一、 存在的问题

(一)保卫科

1、 人员的思想素质高低不一， 全科人员有大有小， 有老有少， 年龄相差甚大， 思想波动也较大， 维稳形势还比较严峻。

2、 保卫管理还存在漏洞， 特别是摩托车和电瓶车的乱停乱放还时有发生。

3、 监控设备操作还存在欠缺， 学习力度不强， 导致显示器图像不清晰不能及时处理， 出入井记录不全面， 人员年龄大， 家庭顾虑多， 导致精力不充沛， 值班有睡岗现象发生。

4、 公司门卫服务意识， 消防意识不强， 消防器材不能正确操作， 礼节性知识有些缺乏， 对于进出人员、 车辆不能很好地判断处理， 记录不认真， 有待改进。

（二） 物业科

1、 人员年龄大， 虽然经验较多， 但有时安排临时性任务，不能快速出行；

2、 社会在不断进步， 他们记忆力不强， 学习力度不大，有些操作适应不了， 导致工作拖延；

3、 对于水、 电、 暖出现的问题不能及时处理解决；

4、 花草树木的修剪、 养护工作不到位；

5、 电脑、 网络系统管理知识还是不够广泛， 学习得不细化、 不全面， 人员思想意识比较淡漠， 做事易拖拖拉拉， 延误工作；

6、 财产管理不细致， 记录不认真， 调拔手续办理不够完善， 有待加强；

（三） 车队

1、 人员多不好管理， 驾驶员安全警惕性不高， 对车辆的零部件及基本故障不能很好排除解决；

2、 人员学习观念不强， 经验少， 工作作风不够扎实， 缺乏吃苦耐劳的精神， 遇事不能冷静分析， 细心处理；

3、 跑长途驾驶员驾驶时间长， 回来没有足够的眨眼时间， 导致出车不能正常运行；

4、 言谈举止方面的知识缺乏， 服务态度， 礼仪方面还应加强学习， 培训；

二、 整改措施

1、 加大学习、 培训力度， 提高人员的综合素质， 打造一支身体素质过硬、 专业技术精良、 思想素质稳定、 后勤保障有力的高素质队伍。

2、 在内部管理上加强， 对不服从管理， 不愿意被管理的及个别人员进行坚决考核。

3、 出长途车的驾驶员归队， 让其休息， 得到充沛的精力，出车随叫随到， 不得延误， 否则一并列入考核；

4、 继续加大公司、 厂、 矿区内的巡查力度， 确保公司内的安全稳定， 加强临时人员进入公司区域的登记工作， 对职工上下班骑摩托车、 电动车时佩戴安全帽情况进行督查， 加强公司区域内车辆管理， 大力整治乱停乱放现象， 保证车辆停放安全有序。

5、 加强消防安全管理工作， 以多种形式宣传新《消防法》，结合我公司实际情况， 认真组织消防知识培训， 力争全体人员都能正确掌握消防器材的使用方法。 继续加强消防重点部位的监管力度， 确保年内无重大消防安全事故发生。

6、 加强办公楼前后区域、 厂区主干道卫生保洁工作，对保卫所辖卫生区加强检查， 确保全厂卫生的干净、 清洁。新的一年， 新的任务， 我们要不辱使命， 做好工作， 用我们的辛勤努力建设一支保障有力的后勤队伍。公司后勤处

二〇一〇年十二月 十八日

篇二

按照中央和省、市委关于整改落实、建章立制的部署要求，针对查摆出来的突出问题， 结合谈心谈话和专题民主生活会上大家所提意见， 现制定如下整改措施。

一、 查摆问题情况

1.遵守党的政治纪律方面。 主要是： （1） 贯彻执行民主集中制不到位。 一是大局意识不强， 二是工作上有只讲集中不讲民主的倾向。（2） 对党内政治生活的认识不深刻。 一是对党内政治生活的认识一直停留在政治学习层面上,二是在党内生活时不愿自我深刻剖析， 自我批评轻描谈写， 流于形式，对同志不能直言点评， 有时甚至变成了委婉的表扬。（3） 政治敏锐性和政治鉴别力不强。 对社会上的一些不良思潮和不良言论作坚决斗争不到位。

2.执行中央八项规定方面。 主要是： （1） 深入基层不多，开展调查研究少。 习惯于在办公室想事做事， 习惯于常规式工作， 深入基层、 深入一线， 了解群众期盼、 掌握群众需求少。（2） 存在以会议贯彻会议、 以文件贯彻文件的情况。 主要表现在对召开会议有例行公事的思想， 对可开可不开的会议还是按部就班的召开； 在传达贯彻上级会议精神不够及时， 在落实措施上有应付的思想。（3） 廉洁从政执行的不好。中央八项规定出台之前， 在涉及“三公”经费支出、 公务用车等方面， 不规范、 浪费现象不同程度的存在； 在人情消费方面， 注重人情面子， 讲究礼尚往来。

3.形式主义方面。 主要是： （1） 学习的主动性、 自觉性不强。 平常关心国内外新闻多， 学习政策理论和业务知识少，学习不深入， 不透彻， 经常一知半解， 和工作没有搞好结合，理论与实践两张皮。（2） 工作中过分注重工作成绩， 个人英雄主义不同程度的存在。 在对一些群体性事件的处置和对重点难点拆迁户的工作方面， 过多的看重自己而忽视其他同志作用的发挥。（3） 重部署、 轻检查， 工作作风不扎实。 工作中发现问题， 只是简单的提要求做部署， 而没有去督促检查落实。

4. 官僚主义方面。 主要是：（1） 脱离基层、 脱离群众， 不接地气。 深入基层， 深入群众， 倾听群众的心声少， 弄不清楚广大群众关心的热点、 难点问题。（2） 在民主作风方面存有不足， 有本位主义、 个人主义思想。 与班子成员之间经常性的交流与协调少， 与同志们之间的交流也主要局限于工作， 反向思维少； 工作中有时存有急躁情绪， 考虑不细致，个人主义在一定程度上存在， 没做到集思广益。（3） 创新意识不足， 工作方法简单。 在工作中具体到一部分事情上， 有时存在着应付以求过关的想法； 在遇到较大阻力时， 就退缩，存在等靠的思想， 冲进不足， 求稳思想较重。

5. 享乐主义方面。 主要是：（1） 继续艰苦奋斗的意识有所淡薄。 自认为工作近 20 年了， 过去曾经在艰苦的地方兢兢业业地奉献过， 虽然没有显赫的业绩， 但是也挥洒过汗水、倾注了心血。 现在条件好了， 工作进取心弱化了。（2） 工作有骄傲自 满情绪， 缺乏进取心。 工作上习惯于按部就班,思想上有安于现状， 存有“干累了、 歇口气”、 不求有功，但求无过的想法。（3） 缺乏模范意识。 表现在工作上有时候带头做的不够， 往往布置工作多， 亲自参与较少， 经常缺乏带头执行各项工作制度和管理制度的模范意识。

6.奢靡之风方面。 主要是： （1） 节俭意识不强， 有铺张浪费现象。 在公务活动中存在超规格、 超标准接待现象， 存在餐桌上的浪费现象。（2） 缺乏艰苦朴素、 勤俭节约的作风。如： 对材料的审阅要打印出来后才能修改， 不能做到反正面打印， 严重浪费了纸张； 上下班后经常就忘了关电脑、 关空调。（3） 人情来往庸俗化。 有时讲面子参加朋友、 同学的私人聚会， 认为不去是不给人家面子， 不懂得人情世故。 遇到原来有人情来往的老同事和朋友们有红白喜事， 认为不去不好看， 怕得罪人， 怕面子上过不去。

二、 整改事项、 目标和措施。

1. “贯彻执行民主集中制不到位”的问题。

整改目标： 充分认识民主集中制的地位、 作用和意义， 切实贯彻执行民主集中制。

整改措施：（1） 严格遵守党章党纪， 认真执行局党组的各项制度。（2） 充分发扬党内民主， 正确处理集体领导与个人分工负责的关系。 (3)全力发挥自己作为一名局班子成员的作用， 积极为局建设献言献策， 努力做好本职工作。

完成时限： xxxx年xx月 。

2. “对党内政治生活的认识不深刻的问题。

整改目标： 讲政治的要求内化于心、 外化于行， 民主集中制执行到位， 明确党内政治生活的作用和意义， 并积极参与局党组的政治生活， 并切实发挥自己作为班子成员的作用。整改措施：（1） 积极按时参加党内政治生活， 充分明确认识党内政治生活的重要性， 把讲政治的要求内化于心、 外化于行。（2） 每月 集中学习不少于 4 次， 深入学习习近平总书记一系列重要讲话精神。（3） 坚持集体学习与个人自学相结合， 不断提高个人理论修养和政策水平。

完成时限：xxxx年xx月 。

3.“政治敏锐性和政治鉴别力不强”的问题。

整改目标： 政治敏锐性和政治鉴别力明显增强， 在大是大非面前立场坚定、 旗帜鲜明， 具有较强的政治洞察力， 敢于同不良思潮和风气作斗争。

整改措施：（1） 严守政治纪律， 时刻保持清醒头脑， 不断增强敏锐性和鉴别力， 在思想和行动上时刻与党中央保持高度一致。（2） 坚决贯彻执行党的路线方针政策， 自觉抵御各种政治灰尘和腐朽思想侵蚀， 努力消除自身存在的各种错误思想， 用党员意识磨练升华自己， 用党性原则对照自己， 用党纪国法规范自己。（3） 在大事大非面前立场坚定、 旗帜鲜明， 敢于同不良思潮和风气作斗争。

完成时限： xxxx年xx月 。

4.“深入基层不多， 开展调查研究少”的问题。

整改目标： 扎根基层， 深入基层， 坚持经常性的调查研究， 做到与基层一线人员互通互动， 及时了解基层工作情况， 随时掌握基层工作动向， 切实解决基层存在的困难和问题。

整改措施：（1） 坚持经常性的（每月 不少于 3 次） 深入基层调查研究和指导工作。（2） 加强与一线执法中队及人员的协调沟通， 及时解决一线各中队工作中遇到的实际问题。（3）扎根基层， 立足基层， 做到与一线互通互动， 倾听他们的意见和建议。

整改期限： 2014 年 12 月 。

5.“存在以会议贯彻会议、 以文件贯彻文件的情况”的问题。

整改目标： 改变会风， 注重会议质量， 对上级的精神做到有部署安排， 有跟踪督办， 有落实总结。

整改措施：（1） 尽量减少不必要的会议， 多开情况分析措施会， 不开空谈误事会， 切实增强工作实效。（2） 对上级的会议和文件精神要定期限、 定措施、 定责任、 定检查， 做到有安排部署， 有跟踪督办， 有落实总结。（3） 工作中带头贯彻和执行上级要求， 充分发挥领导干部模范作用。

整改期限：xxxx年xx月 。

6.“廉洁从政执行的不好”的问题。

整改目标： 廉洁从政的意识明显增强， 能够自觉认真执行党风廉政建设各项规定。

整改措施：（1） 强化党性、 党风、 党纪和廉政教育， 增强廉洁自律意识。（2） 严格遵守廉洁从政制度， 认真执行中央八项规定。（3） 从小事做起， 防微杜渐， 牢固树立正确的世界观、 人生观和价值观， 自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。

篇三

前段时间护理部对我科护理工作进行了深入细致的检查检查中发现了四方面的问题。 一是个别护理人员未认真执行护理常规存在对病人不负责任的现象。 二是未有效地落实病床分管责任制。 三是个别护理人员未按规定时间测量体温存在漏登记 14:00 所测的体温记录和未按实测体温绘画于体温表的现象。 四是体温记录簿保存不当遗失了 4 月 30日和 5 月 1 日得测体温记录。 针对上述问题我科组织护理会议认真分析发现主要存在以下 几方面的原因。 一是个别护理人员的责任心不强缺乏敬业精神和慎独态度对 工作不认真负责出现记录不及时、 漏记现象缺乏实事求是的工作作风有杜撰数据、 虚假填写和应付差事的现象。 二是病区管理存在一定欠缺。 三是部分护理人员缺乏法律意识对护理记录的严肃性和重要 性认识不足缺乏自我保护意识。 四是护理人员任务繁重人力不足。 我科患儿住院率近期一直保持高水平且小儿疾病的特点是病情重、 病情变化快需要投入的护理人力资源多。 护理工作量大任务重护理人员工作时经常处于超负荷状态其健康状态受到了很大的影响对护理质量造成了不良影响。 对此我科制定如下的整改措施。 一是加强护理素质教育树立以病人为中心服务理念。 护理人员必须具备良好的服务心态树立“以人为本以病人为中心”的服务理念主动、 热情地最大限度地满足家长的需求。 一切护理活动

都应遵守“写我所做做我所写记录做过的”严格按照体系文件流程规范每一项护理活动并如实记录护理活动与效果不要任意涂改和篡改记录。 强调不能为书写而书写要求记录忠于事实做了就必须写确保各种记录的及时、 准确、 完整。 质控护士、 责任组长要严把质控关。 二是认真落实病床分管责任制要求每一名患者都有护士对其全权负责做到病床分管到人责任落实到人。 三是加强对护理人员法律知识的学习和教育强化她们的法律意识使其认识到护理的严肃性和重要性认识到护理记录如果不真实、 不细致不按规范和要求填写常常会成为各类医疗纠纷的导火索。 护士长加强对护理记录和出院病历质量随时抽查各种护理记录要求大家做到表格规范各项记录按程序和标准认真填写做到记录原则分明责任到人。 以上整改措施请护理部予以指导和监督。